Ухвала суду № 58309311, 15.06.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/6850/16-к

Провадження №1- кс/712/3429/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 червня 2016 року м.Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Єтушенко П.М., при секретарі Сагун Я.І. за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000012 слідчим Лисоконь Т.М. та погоджене начальником відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32016250000000012, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2016 за фактом умисного ухилення службовими особами ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, протягом 2012-2014 років безпідставно відобразивши в податковому та бухгалтерському обліках товариства придбання природного газу від ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), що має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1959556 грн. та податку на додану вартість на суму 1953184 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 3912740 грн., що є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПАТ «Дашуківські бентоніти» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) здійснювала імпорт газу природного у газоподібному стані в кількості 18000 тис. м3 на загальну суму 56 784227,73 гривні протягом травня 2013 року від OPTENERGY Kft (Akademia Bank Center 1054,Szechenyi rakpart 3.Emelet.Будапешт, Угорщина).

Крім цього, ТОВ «Українська нафто - газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888, м. Харків) у червні 2013 здійснювало імпорт від OPTENERGY Optimalizalt Energiakereskedelmi Kft (Akademia Bank Center H-1054Budapest Szechenyi rakpart 3.build 3 floor, Угорщина) газу природного у газоподібному стані в кількості 122897,943 тис. м3 на загальну суму 400 126 879,96 гривні.

Відповідно до інформації, яка міститься в АІС «Податковий блок», в період травня червня 2013 року розмитнення газу природного ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) здійснювалося Сектором митного оформлення №1 митного поста «Енергетичний» в зоні діяльності Київської міської митниці ДФС України.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності зясування обставин проведення імпортних фінансово-господарських операцій ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою призначення експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів митного оформлення імпортних поставок природного газу зазначеним підприємством на митну територію України по контрактах з іноземними фірмами в 2012-2014 роках.

Документи митного оформлення по операціям імпортних поставок природного газу ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) на митну територію України, які перебувають у володінні Київської міської митниці ДФС України у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомого них можливо перевірити та від слідкувати дати, обсяги проведених операцій, підписи осіб, які складали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення чи спростування обставин ухилення службовими особами ТОВ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941) від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його повністю задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали та у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії, документів митного оформлення по операціям імпортних поставок природного газу ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) на митну територію України по контрактах з OPTENERGY Kft (Akademia Bank Center 1054,Szechenyi rakpart 3.Emelet.Будапешт, Угорщина) та OPTENERGY Optimalizalt Energiakereskedelmi Kft (Akademia Bank Center H-1054Budapest Szechenyi rakpart 3.build 3 floor, Угорщина), а також іншими іноземними фірмами в 2012-2014 роках, з можливістю їх вилучення, а саме вантажно - митних декларацій, інформаційних аркушів до ВМД, інвойсів, CMR, контрактів, специфікацій, прайс-листів, комерційних пропозицій, договорів, заявок, платіжних доручень в іноземній валюті, експортних декларацій, PACKING LIST, сертифікатів аналізів, технічних характеристик, сертифікатів безпеки, рішень про визначення чи коригування митної вартості товарів, карток відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску ТМЦ через митний кордон України, експортних декларацій іноземних держав, уніфікованих митних квитанцій МД-1, протоколів обробки, рішень про визначення коду товару, актів про проведення митного огляду товарів, актів про взяття проб і зразків, міжнародних товарно-транспортних накладних, договорів на транспортування, актів про проведення митного огляду, запитів та відповідей інших митних органів, матеріалів проведених перевірок, а також запитів та відповідей з поясненнями ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), та інші документи, що стосуються ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) та здійснення нею зовнішньоекономічних операцій, які перебувають у володінні Київської міської митниці ДФС України.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, або іншого співробітника ДФС за її дорученням.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: підпис ОСОБА_3