Ухвала суду № 58308802, 15.06.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/6798/16-к

Провадження № 1кс /712/3394/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 червня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Євтушенко П.М. при секретарі Сагун Я.І. за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000012 слідчим Лисоконь Т.М. та погоджене начальником відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32016250000000012, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2016 за фактом умисного ухилення службовими особами ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, протягом 2012-2014 років безпідставно відобразивши в податковому та бухгалтерському обліках товариства придбання природного газу від ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), що має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1959556 грн. та податку на додану вартість на суму 1953184 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 3912740 грн., що є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПАТ «Дашуківські бентоніти» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) за період 2012-2014 років, щодо придбання, транспортування та в подальшому постачання природного газу до ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941) в період 2012-2014 років, а також інших повязаних документів, які перебувають у володінні службових осіб підприємства

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування та специфікація продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення чи спростування обставин ухилення службовими особами ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941) від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його повністю задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали та у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії, документів ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), юридична адреса: м. Харків, вул. Богдана Хмельницького, б. 24, щодо придбання, транспортування та постачання природного газу ТОВ«Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) до ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941) в період 2012-2014 років, а саме: митних декларацій, інформаційних аркушів до митних декларацій, декларацій митної вартості, рахунків фактур, сертифікатів про походження товару, митних декларацій країни відправника, довідок транспортних витрат, технічних довідок, контрактів, додатків до них, копій сертифікату відповідності, прайс листів фірми виробника, договорів, додатків до договорів, угод, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей) по бухгалтерським рахункам, технічної документації та всіх інших наявних документів) та інформації в електронному вигляді, отриманої з камер відео спостереження території підприємства, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888).

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, або іншого співробітника ГУ ДФС у Черкаській області за її дорученням.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: підпис ОСОБА_3