Ухвала суду № 58296901, 14.06.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/4730/16-к

н/п 1-кс/766/2829/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання тимчасового доступу до речей та документів

14.06.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Поклад А.І., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Легким О.Р. про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Поклад А.І., звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Покладу А.І. та/або за його дорученням оперативному співробітнику ГУ ДФС у Херсонській області Пальжку П.Ю. дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області, а саме:

-договорів, укладених службовими особами ПП «Алісапруд» (код ЄДРПОУ 39720048) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками;

-документів реєстраційної справи ПП «Алісапруд» (код ЄДРПОУ 39720048), у тому числі документів щодо реєстрації вказаного підприємств у органах ДПС України, його реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів про призначення на посади службових осіб підприємств;

-актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ПП «Алісапруд» (код ЄДРПОУ 39720048) за період діяльності 2015-2016 років, а також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства;

-податкова звітність (декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, реєстри виданих/отриманих податкових накладних та додатки до перерахованої звітності) подана ПП «Алісапруд» (код ЄДРПОУ 39720048) до ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області за період 2015-2016рр.

Розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів ПП «Алісапруд» (код ЄДРПОУ 39720048), що перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області провести без представників останньої, у зв'язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Вказане клопотання мотивував тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016230000000038, за ознаками ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи упродовж 2015 року, використовуючи реквізити ТОВ «Юта-Торгсервіс» (код ЄДРПОУ 37132349), ТОВ «Промислові Системи» (код ЄДРПОУ 37229715), ТОВ «Плутос» (код ЄДРПОУ 39725182), ПП «Тантьєма» (код ЄДРПОУ 39716335), ТОВ «Орион ЛТД» (код ЄДРПОУ 38891167), ПП «Мета МВН» (код ЄДРПОУ 39424513), ПП «Алісапруд» (код ЄДРПОУ 39720048), ТД «Агродом 2015» (код ЄДРПОУ 39693250), ПП «Альпарі» (код ЄДРПОУ 39505432), ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844), ПП «Краса Плюс» (код ЄДРПОУ 39857766) та ПП «Гелир» (код ЄДРПОУ 39884826) при здійсненні експортних операцій до АР Крим, ухилилися від сплати податку на прибуток за 2015 рік на суму понад 1 827, 00 тис.грн.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області, а саме: документи реєстраційних справ ПП «Алісапруд» (код ЄДРПОУ 39720048), у тому числі документи щодо реєстрації вказаних підприємств у органах ДПС України, реєстрації платниками податку на додану вартість, повідомлення про відкриття банківських рахунків, копії установчих документів, накази про призначення на посади службових осіб підприємства.

Зазначені вище документи містять відомості про осіб, які складали та надавали вищевказані документи до податкового органу від ПП «Алісапруд» (код ЄДРПОУ 39720048), дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів їх підробки, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням відповідних судово-почеркознавчих та технічної експертизи вказаних документів, судово-економічної експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

На підставі вищевикладеного, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області до суду не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів з правом їх вилучення.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Поклад А.І., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Легким О.Р. про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Покладу А.І. та/або за його дорученням оперативному співробітнику ГУ ДФС у Херсонській області Пальжку П.Ю. на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області, а саме:

-договорів, укладених службовими особами ПП «Алісапруд» (код ЄДРПОУ 39720048) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками;

-документів реєстраційної справи ПП «Алісапруд» (код ЄДРПОУ 39720048), у тому числі документів щодо реєстрації вказаного підприємств у органах ДПС України, його реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів про призначення на посади службових осіб підприємств;

-актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ПП «Алісапруд» (код ЄДРПОУ 39720048) за період діяльності 2015-2016 років, а також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства;

-податкова звітність (декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, реєстри виданих/отриманих податкових накладних та додатки до перерахованої звітності) подана ПП «Алісапруд» (код ЄДРПОУ 39720048) до ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області за період 2015-2016рр.

Встановити строк дії ухвали строком до 14.07.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко