Постанова № 58295173, 25.05.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа№522/8881/16-к

1-кс/522/9712/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського райсуду м.Одеси Капля О.І., розглянув клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУДФС в Одеській області Дмитренко Т.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Учителем Г.О., та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015160000000324, від 20.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015160000000324 від 20.11.2015 відносно службових осіб ТОВ «Одеський торговий дім» (код ЄДРПОУ 23862916) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ТОВ «Одеський торговий дім» (код ЄДРПОУ 23862916) у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 рр. здійснювалися операції з придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Евертонбуд» (код ЄДРПОУ 37758415), ТОВ «Мюрт» (код ЄДРПОУ 37913598), ТОВ «Полістер» (код ЄДРПОУ 37913247), ТОВ «Работех» (код ЄДРПОУ 38247693), ТОВ «Нерасофт» (код ЄДРПОУ 38458452), ТОВ «Ремтайгер» (код ЄДРПОУ 38458384), ТОВ «Неопрокс» (код ЄДРПОУ 38395466), ТОВ «Никотек» (код ЄДРПОУ 38247720), ТОВ «Лоокин» (код ЄДРПОУ 38841907), ТОВ «Макмирор» (код ЄДРПОУ 39021997), ТОВ «Тексоник» (код ЄДРПОУ 39230392) без оформлення відповідних первинних документів, які б підтверджували факт реального здійснення фінансово - господарських операцій. Таким чином, службові особи ТОВ «Одеський торговий дім» (код ЄДРПОУ 23862916), діючи в порушення вимог податкового законодавства, у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 рр. занизили суми податку на додану вартість при формуванні податкового кредиту по господарським операціям з вищевказаними контрагентами на загальну суму 3 496 915 грн.

Встановлено, що за результатами проведеної документальної позапланової перевірки ТОВ «Одеський торговий дім» (код ЄДРПОУ 23862916)з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 при проведенні фінансово- господарських відносин з вище вказаним ФСПД встановлено порушення податкового законодавства НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ, яке виявляється у порушенні п.44.1 ст.44, п.138.2, п.138.4 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.1309 та п.44.1 ст.44, п. 198.2 п. 198.3 п. 198.6 ст.198 ПК України, що призвело до фактичної не сплати податків до державного бюджету України в сумі 4 531 521 гри.

Крім того, з матеріалів кримінального провадження встановлено, що згідно вироку Центрального районного суду м. Миколаєва від 16.04.2015 директора ТОВ «Нерасофт» (код ЄДРПОУ 38458452) ОСОБА_3 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.І ст.205 КК України, що виражається у наданні згоди ОСОБА_4 на реєстрацію на своє ім'я за грошову винагороду суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Нерасофт» без наміру займатись підприємницькою діяльністю, а з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в ухиленні від сплати податків суб'єктами підприємницької діяльності реально діючого сектору економіки.

Також встановлено, що вироком Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.І ст.205 КК України тобто у придбанні суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Никотек» за грошову винагороду без мети здійснення фінансово - господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в ухиленні від сплати податків суб'єктами підприємницької діяльності реально діючого сектору економіки.

11.03.2016 будучи допитаний в якості свідка директор ТОВ «Макмирор» ОСОБА_5 показав, що до фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства не має ні якого відношення, підприємство ТОВ «Макмирор» зареєстрував на своє ім'я за грошову винагороду на прохання ОСОБА_4 та чоловіка на ім'я ОСОБА_5. Також ОСОБА_5 повідомив, що вироком центрального районного суду м. Миколаєва 11.03.2016 по дивному факту визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні оригіналів документів ТОВ «Одеський торговий дім», що свідчать про відображення фінансово - господарських відносин з ТОВ «Евертонбуд», ТОВ «Мюрт», ТОВ «Полістер», ТОВ «Работех», ТОВ «Нерасофт», ТОВ «Ремтайгер», ТОВ «Неопрокс»^ ТОВ «Никотек», ТОВ «Лоотата», ТОВ «Макмирор» (код ЄДРПОУ 39021997) та ТОВ «Тексоник», а саме договорів, додатків до них, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому- передачі товарів, платіжних доручень, банківських виписок, що підтверджують розрахунки, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, товарно- транспортних накладних, оборотно-сальдових відомостей по рахунках 631, 361 документи складського обліку ТМЦ та інші документи, що вказують на проведення вищевказаних фінансово - господарських відносин.

Слідчий у судове засідання не з'явився, хоча був повідомлений належним чином про день, час та місце слухання справи.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №32015160000000324, від 20.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Украъни, вважаю необхідним у задоволенні клопотання слідчого відмовити з наступних підстав.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи: перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходу забезпечення кримінального провадження.

Ст. 132 КПК України встановлені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 3 зазначеної статті, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1)Існує обґрунтована підозра у вчиненні кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2)Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3)Може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

В своєму клопотанні слідчий не достатньо обґрунтовує наявність підстав для тимчасового доступу до інформації, господарські відносини між ТОВ «Одеський торговий дім» з вищевказаними ФСПД знаходяться у ДПІ у Приморському районі ТУ ДФС в Одеській області.

Крім того, слідчий у судове засідання з розгляду даного клопотання не з'явився, що свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, вважаю, що у задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренко Т.О., та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015160000000324, від 20.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до інформації - необхідно відмовити.

На підставі викладеного вище, керуючись ст.ст.160,163 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренко Т.О. про проведення тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у ДІЛ Приморського району ГУ ДФС в Одеській області у зв'язку та які свідчать на проведення фінансово - господарських відносин ТОВ «Одеський торговий дім» з ТОВ «Евертонбуд», ТОВ «Мюрт», ТОВ «Полістер», ТОВ «Работех», ТОВ «Нерасофт», ТОВ «Ремтайгер», ТОВ «Неопрокс», ТОВ «Никотек», ТОВ «Лоокин», ТОВ «Макмирор» (код ЄДРПОУ 39021997) та ТОВ «Тексоник», а саме договорів, додатків до них, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому- передачі товарів, платіжних доручень, банківських виписок, що підтверджують розрахунки, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, товарно- транспортних накладних, оборотно-сальдових відомостей по рахунках 631, 361 документи складського обліку ТМЦ та інші документи, що вказують на проведення вищевказаних фінансово - господарських відносин - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І.Капля

25.05.2016