Ухвала суду № 58287047, 08.06.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/3618/16-к

Провадження № 1-кс/0202/1156/2016

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

08 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000054 від 18.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2013 - 2015 років у ході здійснення фінансово - господарської діяльності, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «Траскомплект-В» (код ЄДРПОУ 38400638) у порушення п. 44.1, ст. 44, п. 198.2, 198.6 ст.198, п.201.1, .201.4, 201.7, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту сум ПДВ по «Безтоварним» фінансово-господарським операціям з придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Твінг-Тайм» (код 38899302), ТОВ «Укрелектростандарт» (код 35262331), ТОВ «Делан» (код 39241383), ТОВ «Фабенс» (код 39285132), ПП «Голд-Сервіс» (код 29418835), ТОВ «Південтрассервіс» (код 33770072),ТОВ «Приватбізнесгруп» (код 39299784), ТОВ «Прайм-Центр» (код 39225377), ТОВ «Юк Центр Люкс» (код 38970683), ТОВ «Містрал» (код 39735887) та подальшої реалізації нібито придбаних паливно-мастильних матеріалів на адресу ТОВ «Південьвибухпром» (код 33807222), ТОВ «Нафтаторг» (код 30815686), ТОВ «Нафтаоптторг» (39024207), ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (код 14310112), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 4 054 100,0 грн., та продовжують ухилятися, чим спричиняють фактичне ненадходження у бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Тому єдиним з можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні №32015040040000054 являється здійснення тимчасового доступу до речей та документів на підприємстві ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (код 14310112) по взаємовідносинам з ТОВ «Траскомплект-В», які свідчать про скоєння службовими особами ТОВ «Траскомплект-В» кримінального правопорушення та можуть бути використанні, як докази в кримінальному провадженні №32015040040000054.

Слідчий зазначив, що іншим способом довести факти ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Транскомплект-В» на даний час є неможливим.

Вказав, що згідно матеріалів кримінального провадження встановлено наявність достатніх підстав вважати, що документи ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (код 14310112) по взаємовідносинам з ТОВ «Транскомплект-В», знаходяться за юридичною та фактичною адресою підприємства ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (код 14310112) 51400, Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Заводська, 44.

06 червня 2016 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І. в якому просив дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (код 14310112), що знаходяться за адресою Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Заводська, 44.

У суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040040000054, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження необхідні документи, що перебувають за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Заводська, 44.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати Шаповалову Є.І., старшому оперуповноваженому Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Дацко П.А., слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених Шаповаловим Є.І., відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (код 14310112), що знаходяться за адресою Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Заводська, 44, а саме: оригінали документів ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (код 14310112), які підтверджують здійснення фінансово - господарських операцій з підприємством ТОВ «Траскомплект-В» (код ЄДРПОУ 38400638) за період 01.01.2013-02.06.2016 р.р., договори; контракти; угоди; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; документи складського обороту; довіреностей на отримання товарів (робіт, послуг); фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти виконаних робіт, а також інших документів, які стосуються перевірки обсягів та якості виконаних робіт та ін.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 07 липня 2016 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар