Ухвала суду № 58280122, 14.06.2016, Золотоніський міськрайонний суд Черкаської області

Золотоніський міськрайонний суд Черкаської області

Справа № 695/1805/16-к

номер провадження 1-кс/695/226/16

Номер рядка у звіті 17

УХВАЛА

ПРО НАДАННЯ ДОЗВОЛУ НА ПРОВЕДЕННЯ ДОКУМЕНТАЛЬНОЇ РЕВІЗІЇ

14 червня 2016 рокум. Золотоноша

Слідчий суддя Золотоніського міськрайонного суду Чирва О.І.

при секретарі Остроглазовій Л.М.

з участю:

слідчого Золотоніського ВП Блізнікова В.С.

прокурора Сапейка К.Я.

розглянувши клопотання слідчого Золотоніського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_1 погоджене з прокурором Золотоніської місцевої прокуратури ОСОБА_2

про надання дозволу на проведення документальної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Золотоніського ВП ГУНП в Черкаській області звернувся до суду з клопотанням погодженим із прокурором Золотоніської місцевої прокуратури про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії, окремих питань фінансово-господарської діяльності Коврайської сільської ради Золотоніського району Черкаської області за період з 01.01.2016 по 01.06.2016 року.

Клопотання обґрунтовано наступним.

ФОП ОСОБА_3 під час виконання ремонтних робіт дороги, що розташована за адресою с. Коврай, вул. Садова, Золотоніського району та знаходиться на балансі Коврайської сільської ради, здійснила привласнення коштів.

По факту привласнення чужого майна слідчим відділом Золотоніського відділу поліції ГУНП в Черкаській області відомості внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016250150000606 від 01.06.2016 року за ч. 1 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що між Коврайською сільською радою в особі голови ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_3І 20.04.2016 року було укладено договір про надання послуг по виконанню поточного ремонту дороги за адресою с. Коврай, вул. Садова на суму 197000 гривен. Після підписання акту приймання виконаних робіт та сплати коштів через органи казначейства було виявлено факт неякісного проведення робіт та невідповідність асфальтового покриття встановленим технічним нормам, що призвело до знищення ділянки покриття розміром 45 метрів довжиною та шириною 3 метри.

В ході допиту свідка ОСОБА_5, останній зазначив, що у с. Коврай, Золотоніського району, Черкаської області він надавав послуги по асфальтуванню доріг останні 7 8 років. У зв'язку з тим, що він був виконавцем робіт по асфальтуванню, ОСОБА_3 надала йому договір від 20.04.2016 між Коврайською сільською радою та ФОП ОСОБА_3 про надання послуг з виконання поточного ремонту дороги у с. Коврай по вул. Садовій. На вирішення питання щодо асфальтування ФОП ОСОБА_3 було виділено кошти сільської ради в сумі 197 тис. грн. Договір в сільській раді сільському голові надав ОСОБА_5, та в послідуючому виконував роботи особисто із своєю бригадою. Роботи тривали з 20 по 24.04.2016. На асфальтуванні вул. Садової у с. Коврай працювало разом з ним включно шість чоловік, а саме: ОСОБА_6, Микола, Іван, Гриша, Денис та Алік. Прізвищ ОСОБА_5 їх не знає. Контакти з ними він підтримує, та у випадку необхідності може з ними звязатися. На асфальтуванні спочатку був задіяний грейдер із Золотоніського РайДУ. Потім брат ОСОБА_5 на ім'я ОСОБА_6 винаймав сорока тонну вантажівку для перевезення піску із карєра Чорнобаївського району. Ця ж машина возила і щебінь із м. Богуслав, Київської області. Асфальт возили із с. Хацьки, Черкаського району, Черкаської області КаМАЗом та ЗІЛом. Каток використовували свій 4и тонний, який привозили маніпулятором. Зазначений каток належить його брату ОСОБА_6, на даний час ніде не зареєстрований. Локальний кошторис, довідку про вартість виконаних робіт та витрати, договірну ціну, зведений кошторис, дефектний акт складала ОСОБА_3 яка під час виконання робіт, та участі у контролі за їх проведенням не брала. Між ОСОБА_5 і ОСОБА_3 договірні відносини з приводу проведення вищевказаних робіт не оформлювались та всі роботи виконувалися за усною домовленістю. Гроші за виконання робіт перераховувалися на рахунок ОСОБА_3, а в подальшому вона розраховувалася з ОСОБА_5 та його працівниками. 30.05.2016 після зливи частину асфальтного покриття змило водою, а саме ділянку розміром 40-45 метрів довжиною та шириною 3 метри, на даний час він оцінює роботи по відновленню пошкодженої ділянки вулиці на суму 35 тис. грн.

В ході допиту свідка ОСОБА_3, було встановлено, що приблизно з 2008 року вона працює приватним підприємцем. Основний вид діяльності бухгалтерський облік та аудит. Десь роки два тому назад її попросили два брати ОСОБА_5 Ерік та Гарік відкрити на своє імя ще й послуги будівництва доріг та автострад. Навесні 2016 року до ОСОБА_3 підійшов ОСОБА_5 та попросив заключити від імені ОСОБА_3 договір з надання послуг асфальтування із Коврайською сільською радою. Договір від 20.04.2016 року між ОСОБА_3 та Коврайською сільською радою виготовляла ОСОБА_3. Після чого 2 примірники вона надала ОСОБА_5. Більш жодної документації за цим договором вона не робила. Всі інші документи локальний кошторис, довідку про вартість виконаних робіт та витрати, договірну ціну, зведений кошторис, дефектний акт привозив їй чи ОСОБА_5 чи ОСОБА_6 точно не памятає. Хто із них виготовляв дані документи вона не знає. Особисто участі в асфальтуванні, перевірці якості та будь-яких роботах не брала. Кошти в сумі 197 тис. грн. сільська рада перерахувала на рахунок ОСОБА_3 В подальшому ці кошти вона зняла по чековій книжці в Укргазбанку, точної дати не памятає. Всю суму грошей ОСОБА_3 віддала на руки в той же день ОСОБА_5. Із цієї операції будь-який прибуток не отримала.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у зясуванні окремих питань фінансово-господарської діяльності Коврайської сільської ради Золотоніського району Черкаської області, що за адресою Черкаська область, Золотоніський район, с. Коврай, вул. Садова, за період з 01.01.2016 року по 01.06.2016 року для встановлення яких необхідні спеціальні знання в бухгалтерській галузі. В ході проведення позапланової ревізії потрібно встановити наступні питання:

1.Чи передбачалися видатки в кошторисі Коврайської сільської радина ремонт доріг в 2016 році?

2.Чи правомірно вносилися зміни до кошторису Коврайської сільської ради на предмет збільшення видатків по ремонту доріг?

3.На підставі яких документів проводився ремонт асфальтобетонного покриття доріг та проведено оплату за виконанні роботи Коврайської сільською радою за період з 01.01.2016 по 01.06.2016?

4.Провести контрольні обміри фактично виконаних ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг виконавцем робіт за період з 01.01.2016 по 01.06.2016?

5.В разі встановлення порушень встановити розмір збитків завданих сільському бюджету?

6.Провести зустрічну звірку у виконавця ремонтних робіт асфальтного покриття доріг.

Юридична та фактична адреса Коврайської сільської ради, що за адресою Черкаська область, Золотоніський район, с. Коврай, вул. Садова. Код ЄДРПОУ - 34117365. Організаційно- правова форма господарювання орган місцевого самоврядування, бюджетна установа.

Також під час проведення ревізії Коврайської сільської ради, провести зустрічні перевірки у виконавців ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг за період з 01.01.2016 по 01.06.2016, в ході яких встановити наступні питання:

1.Чи укладався договір на виконання ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг зКоврайської сільською радою у період з 01.01.2016 по 01.06.2016?

2.Перевірити достовірність включення у кошторисну документацію та акти виконаних робіт (форми № КБ-2В) вартості матеріалів та інших витрат, що включені вищезазначених документів?

3.Перевірити роботи механізмів, які фактично приймали участь у проведенні ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг?

4.Чи повністю проведено розрахунок з виконавцем робіт Коврайської сільською радою за проведення ремонту асфальтобетонного покриття доріг за період з 01.01.2016 по 01.06.2016?

В судовому засіданні слідчий Золотоніського ВП та прокурор повністю підтримали клопотання, просили задовольнити.

Дослідивши надані матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання про проведення позапланової документальної ревізії, окремих питань фінансово-господарської діяльності Коврайської сільської ради Золотоніського району Черкаської області за період з 01.01.2016 по 01.06.2016 рокупідлягає задоволенню.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» - позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч. 8 ст. 11 Закону - орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ч. 11 ст. 11 Закону - тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Задовольняючи клопотання про проведення позапланової виїзної перевірки виходжу з того, що для проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту.

На підставі ст.309 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Золотоніського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_1 погоджене з прокурором Золотоніської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення документальної ревізії задовольнити.

-Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії, окремих питань фінансово-господарської діяльності Коврайської сільської ради Золотоніського району Черкаської області, що за адресою Черкаська область, Золотоніський район, с. Коврай, вул. Садова за період з 01.01.2016 по 01.06.2016 року.

-Проведення позапланової документальної ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Черкаській області.

В ході проведення ревізії необхідно встановити наступні питання:

1.Чи передбачалися видатки в кошторисі Коврайської сільської радина ремонт доріг в 2016 році?

2.Чи правомірно вносилися зміни до кошторису Коврайської сільської ради на предмет збільшення видатків по ремонту доріг?

3.На підставі яких документів проводився ремонт асфальтобетонного покриття доріг та проведено оплату за виконанні роботи Коврайської сільською радою за період з 01.01.2016 по 01.06.2016?

4.Провести контрольні обміри фактично виконаних ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг виконавцем робіт за період з 01.01.2016 по 01.06.2016?

5.В разі встановлення порушень встановити розмір збитків завданих сільському бюджету?

6.Провести зустрічну звірку у виконавця ремонтних робіт асфальтного покриття доріг.

При проведенні зустрічних перевірок у виконавців ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг за період з 01.01.2016 по 01.06.2016 встановити наступні питання:

1.Чи укладався договір на виконання ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг зКоврайської сільською радою у період з 01.01.2016 по 01.06.2016?

2.Перевірити достовірність включення у кошторисну документацію та акти виконаних робіт (форми № КБ-2В) вартості матеріалів та інших витрат, що включені вищезазначених документів?

3.Перевірити роботи механізмів, які фактично приймали участь у проведенні ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг?

4.Чи повністю проведено розрахунок з виконавцем робіт Коврайської сільською радою за проведення ремонту асфальтобетонного покриття доріг за період з 01.01.2016 по 01.06.2016?

-Визначити термін проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Коврайської сільської ради Золотоніського району Черкаської областіз 15 червня 2016 року тривалістю 15 робочих днів.

-Надати працівникам ДФІ дозвіл на отримання матеріалів кримінального провадження № 12016250150000606 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01червня2016 року для подальшого користування під час проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Коврайської сільської ради Золотоніського району Черкаської області.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Золотоніського

міськрайонного суду ОСОБА_7І