Ухвала суду № 58269102, 10.06.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/12116/16-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

10 червня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Місінкевич А.Л., розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по матеріалам досудового розслідування за № 32015240000000032 від 02.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України про тимчасовий доступ до документів,-

в с т а н о в и в :

В клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015240000000032 від 02.06.2015 року, щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Пакт», тобто злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Пакт» в період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року сформували податковий кредит з податку на додану вартість від субєктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ПП «Ін Кар» (код ЄДРПОУ 38438640), ПП «Буд Системс» (код ЄДРПОУ 39097034) та ПП «Нікон Торг» (код ЄДРПОУ 39163934) на загальну суму 3772,5 тис. грн.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ПП «Пакт» віднесено суму ПДВ до складу податкового кредиту за період з 01.07.2014 року по 31.10.2014 року всього у розмірі 3772467, 1 грн. по операціях, що фактично не здійснювались в межах господарської діяльності підприємства та не підтверджені документально, а саме придбання товарно-матеріальних цінностей у вищевказаних субєктів фінансово-господарської діяльності.

В ході слідства встановлено відображення в бухгалтерському та податковому обліку ПП «Пакт» операцій з придбання у ТОВ «Джеміус», ПП «Ін Кар», ПП «Буд Системс» та ПП «Нікон Торг» катанки мідної МКЛБ 2, жили струмопровідної мідної, катанки КПЕ-4,8 мідної, проволки мідної в липні-жовтні 2014 року на суму 3772467, 1 грн., проте сам факт проведення даних операцій ставиться під сумнів.

Зокрема, згідно автоматизованої системи фіксації і розпізнання номерних знаків «ВІДЕОКОНТРОЛЬ» РУБІЖ» не встановлено фіксації номерних знаків автомобілів, якими здійснювалась поставка товарів в адресу ПП «Пакт» від ТОВ «Джеміус» та ПП «Ін Кар». Крім того, ПП «Нікон-Торг», директором якого являється одна і та ж особа, що і у ПП «Буд Системс», за жовтень 2014 року у декларації з ПДВ, яка подана до ДПІ у Приморському районі м. Одеси задекларовано податковий кредит на суму ПДВ 13318800,95 грн. по взаєморозрахунках з одним контрагентом-постачальником ПП «Хол-Авто» (код ЄДРПОУ 38438258). Відносно підставного директора ПП «Хол-Авто», зареєстроване кримінальне провадження за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 28 ч.2, 205 ч.1 КК України. Приморським районним судом м. Одеси, засуджено підставного директора ПП «Хол-Авто», ОСОБА_2, за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 28 ч.2, 205 ч.1 КК України.

Дані порушення підтверджуються актами документальних перевірок №1635/22-09-22-03/21332137 від 28.11.2014 року, №1908/22-09-22-03/21332137 від 26.12.2014 року та довідкою дослідження фінансово господарської діяльності ПП «ПАКТ» за період з 01.07.2014 по 31.10.2014 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області №23/16-09/21332137 від 26.05.2015 року.

В ході аналізу документів, вилучених на ПП «Пакт» встановлено, що катанка мідна, проволока мідна та жила струмопровідна, яка постачалась від ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ПП «Ін Кар» (код ЄДРПОУ 38438640), ПП «Буд Системс» (код ЄДРПОУ 39097034) та ПП «Нікон Торг» (код ЄДРПОУ 39163934) виготовлена на ТОВ «Запорізький завод кольорових металів» (код ЄДРПОУ 36911851, м. Запоріжжя, вул. Новобудов, 9) та ПАТ «Артемівський завод по обробці кольорових металів» (код ЄДРПОУ 00195452, Донецька область, м. Бахмут, вул. Героїв Праці, 42), про що свідчать копії сертифікатів якості товару.

Посилаючись на те, що документи ТОВ «Запорізький завод кольорових металів», зокрема: журнал реєстрації сертифікатів якості товарів, висновки актів досліджень товарів, на підставі яких складались сертифікати якості №288 від 27.08.2014, №289 від 27.08.2014, №301 від 09.09.2014, №302 від 09.09.2014, №304 від 09.09.2014, №500/1 від 26.08.2014, №537 від 08.09.2014, №542 від 09.09.2014, №546 від 13.09.2014, №559 від 22.09.2014, документи щодо реалізації продукції згідно сертифікатів якості товару №288 від 27.08.2014, №289 від 27.08.2014, №301 від 09.09.2014, №302 від 09.09.2014, №304 від 09.09.2014, №500/1 від 26.08.2014, №537 від 08.09.2014, №542 від 09.09.2014, №546 від 13.09.2014, №559 від 22.09.2014, які перебувають у володінні ТОВ «Запорізький завод кольорових металів» (код ЄДРПОУ 36911851) за адресою: м. Запоріжжя, вул. Новобудов 9, містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження а також інші відомості, які підлягають дослідженню та можуть бути використанні як докази, слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю їх вилучення.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Згідно положень статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог статті 163 КПК України з метою встановлення доказів та зясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінального провадження слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задоволити.

Надати слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та/або за його дорученням оперативним працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Запорізький завод кольорових металів» (код ЄДРПОУ 36911851) за адресою: м. Запоріжжя, вул. Новобудов 9, з можливістю їх вилучити, а саме до: витягу журналу реєстрації сертифікатів якості товарів за період з 01.07.2014 по 31.10.2014; сертифікатів якості товару №288 від 27.08.2014, №289 від 27.08.2014, №301 від 09.09.2014, №302 від 09.09.2014, №304 від 09.09.2014, №500/1 від 26.08.2014, №537 від 08.09.2014, №542 від 09.09.2014, №546 від 13.09.2014, №559 від 22.09.2014; висновків актів досліджень товарів, на підставі яких складались сертифікати якості №288 від 27.08.2014, №289 від 27.08.2014, №301 від 09.09.2014, №302 від 09.09.2014, №304 від 09.09.2014, №500/1 від 26.08.2014, №537 від 08.09.2014, №542 від 09.09.2014, №546 від 13.09.2014, №559 від 22.09.2014; документів щодо реалізації продукції згідно сертифікатів якості товару №288 від 27.08.2014, №289 від 27.08.2014, №301 від 09.09.2014, №302 від 09.09.2014, №304 від 09.09.2014, №500/1 від 26.08.2014, №537 від 08.09.2014, №542 від 09.09.2014, №546 від 13.09.2014, №559 від 22.09.2014; копій первинних бухгалтерських документів, платіжних доручень, кошторисних документів, договорів, додатків до них, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних та інших документів по проведених господарських операціях із ТОВ «Джеміус» (код ЄДРПОУ 39198160), ПП «Ін Кар» (код ЄДРПОУ 38438640), ПП «Буд Системс» (код ЄДРПОУ 39097034), ПП «Нікон Торг» (код ЄДРПОУ 39163934), ПП «Пакт» (код ЄДРПОУ 21332137) та ПП «Хол-Авто» (код ЄДРПОУ 38438258) за період 2013-2014 років.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 10 липня 2016 року.

Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Місінкевич А.Л.