Ухвала суду № 58267413, 06.06.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

06.06.2016 Справа №607/5818/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т., при секретарі судового засідання Горіній Я.А., за участю старшого слідчого з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Зайцева О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Зайцева О.В. за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Зварич Т.С. про накладення арешту на майно, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Зайцев О.В., за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Зварич Т.С., в рамках кримінального провадження №32016210000000018 від 16.03.2016 за ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про накладення арешту на майно - грошові кошти ПП «Компанія Віст» (код ЄДРПОУ 39077971) на банківському рахунку №26001312051 (українська гривня), що відкритий в АТ "Фортуна-Банк" (МФО 300904, м. Київ, вул. Боричів Тік, 35-В) у вигляді заборони на відчуження грошових коштів в частині видаткових операцій, крім обов'язкових платежів до бюджету, мотивуючи тим, що вказані грошові кошти одержані злочинним шляхом, використовуються з метою мінімізації податкових зобов'язань суб'єктам господарювання реального сектору економіки, що призвело до збитків державним інтересам в особливо великих розмірах, у зв'язку із чим є достатні підстави вважати, що вони можуть бути приховані, пересунуті або відчужені з метою приховуванням слідів злочину.

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Як вбачається із клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016210000000018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Проведеним досудовим розслідування встановлено, що протягом 2014-2016 років на території Львівської та Волинської областей діє злочинна група осіб, які створили (придбали) підприємства з ознаками фіктивності: ПП "Компанія Фотоніка" (код ЄДРПОУ 39509193), ПП "Аква-Медікум" (код ЄДРПОУ 31896965), ТОВ "100 Років Гарантії" (код ЄДРПОУ 35400766), ТОВ "Норо Юкрейн" (код ЄДРПОУ 37042203), ТОВ "Тігерколор Україна" (код ЄДРПОУ 39042142), ПП "Компанія Віст" (код ЄДРПОУ 39077971), ПП "Компанія Глобус Плюс" (код ЄДРПОУ 38326062) та ТОВ "Солвiк" (код ЄДРПОУ 20828149), з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі для здійснення операцій з переведення (конвертації) безготівкових коштів у готівкові та для мінімізації податків суб'єктами господарювання реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до бюджетів податків в сумі понад 5 млн. грн.

За даними фактами, 27.05.2016р. на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшло від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області, згідно супровідного листа №591/19-00-21-05-10 від 26.05.2016р., внесено відомості в Єдиний реєстр досудовий розслідувань та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016210000000030 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Постановою прокурора від 27.05.2016р. матеріали вищевказаних досудових розслідувань об'єднано в одне кримінальне провадження за №32016210000000018 за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, досудове розслідування доручено слідчому управлінню фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області.

Механізм діяльності вказаної вище злочинної групи діє наступним чином: отримавши замовлення від суб'єкту господарювання реального сектору економіки на переведення безготівкових коштів у готівку, укладаються фіктивні договори з діючими суб'єктами господарювання на поставку товарів й надання різноманітних послуг без їх фактичного виконання, останні при цьому отримують на розрахункові рахунки у банківських установах підконтрольних їм підприємств грошові кошти з призначенням платежу за товари та послуги. В подальшому вказані підприємства перераховують отримані кошти по ланцюгу для подальшого їх переведення у готівку та зняття через каси банків, та/або на рахунки СГД-імпортерів металопрокату та суб'єктів господарювання оптової та роздрібної торгівлі будівельними матеріалами («продавців податкового кредиту») взамін на готівкові кошти, внаслідок чого до державного бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах.

На даний час, встановлено суб'єкти господарювання які продають податковий кредит з ПДВ (за винагороду в розмірі 5%-7% від суми конвертованих грошових коштів) суб'єктам господарювання з ознаками фіктивності.

Зазначена схема дозволяє незаконно ухилятися від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ таким СПД шляхом організації проведення безтоварних операцій.

Протягом січня 2015 року - травня 2016 року, вищевказаними особами вчинено протиправні незаконні дії з переведення безготівкових коштів у готівкові на суму близько 35 млн. грн., внаслідок чого сформовано схемний податковий кредит з ПДВ для суб'єктів господарювання реального сектору економіки на суму понад 5 млн. грн.

Матеріалами кримінального провадження встановлено перелік банківських рахунків ПП «Компанія Віст» (код ЄДРПОУ 39077971), які використовуються учасниками злочинної групи осіб у своїй незаконній діяльності, а саме: №26001312051 (українська гривня), що відкритий в АТ "Фортуна-Банк" (МФО 300904, м. Київ, вул. Боричів Тік, 35-В).

Відповідно до ст.91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню в тому числі обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст.96-1 КК України, спеціальна конфіскація це примусове безоплатне вилучення за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей, у тому числі коштів, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, іншого майна, включаючи майно третіх осіб, у випадках, визначених цим Кодексом, за вчинення злочину, передбаченого статтями 146-150-1, 152-156, 190-192, 198, 201, 209-212-1, 222, 233, 255-260, 301-320, 354, 361-365-2, 368-369-3 цього Кодексу.

Відповідно до ст.96-1 КК України, спеціальна конфіскація це примусове безоплатне вилучення за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей, у тому числі коштів, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, іншого майна, включаючи майно третіх осіб, у випадках, визначених цим Кодексом, за вчинення злочину, передбаченого статтями 146-150-1, 152-156, 190-192, 198, 201, 209-212-1, 222, 233, 255-260, 301-320, 354, 361-365-2, 368-369-3 цього Кодексу.

Відповідно до ст.96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші цінності та інше майно одержанні внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна.

За ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Крім цього, за ч.11 ст.170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Відповідно до ч.2 ст.172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Враховуючи те, що грошові кошти у безготівковій формі, які перебувають на вищевказаних банківських рахунках суб'єкту господарювання з явними ознаками фіктивності, реквізити якого використовуються у незаконній діяльності, є грошовими коштами, одержаними злочинним шляхом, використовуються з метою мінімізації податкових зобов'язань суб'єкта господарювання реального сектору економіки, що призвело до збитків державним інтересам в особливо великих розмірах, у зв'язку із чим є достатні підстави вважати, що вони можуть бути приховані, пересунуті або відчужені з метою приховуванням слідів злочину, виникла необхідність у накладенні арешту у вигляді заборони користування, розпорядження майном.

На думку слідчого судді, є достатні підстави вважати, що вищевказані грошові кошти на рахунку банківської установи суб'єкта господарювання з ознаками фіктивності одержані злочинним шляхом, використовуються з метою мінімізації податкових зобов'язань суб'єктам господарювання реального сектору економіки, що призвело до збитків державним інтересам в особливо великих розмірах, у зв'язку із чим є достатні підстави вважати, що вони можуть бути приховані, пересунуті або відчужені з метою приховуванням слідів злочину.

Одночасно роз'яснюю, що згідно ст.. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявляти клопотання про скасування арешту майна повністю чи частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт майна накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Зайцева О.В. за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Зварич Т.С. про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт та заборонити відчужувати грошові кошти ПП «Компанія Віст» (код ЄДРПОУ 39077971) в частині видаткових операцій по рахунку №26001312051 (українська гривня), що відкритий в АТ "Фортуна-Банк" (МФО 300904, м. Київ, вул. Боричів Тік, 35-В), крім обов'язкових платежів до бюджету.

Видати працівнику слідчого чи оперативного управлінь Головного управління ДФС у Тернопільській області довідку про залишок коштів на вказаному рахунках на момент оголошення та вручення примірника ухвали слідчого судді про арешту майна

Ухвала про арешт майна виконується негайно працівниками слідчого чи оперативного управлінь Головного управління ДФС у Тернопільській області.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Зайцева О.В.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали, протягом п'яти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області Л.Т. Базан