Ухвала суду № 58262688, 13.06.2016, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 13.06.2016

Справа № 320/5095/15-к

Провадження № 1-кс/320/885/16

2016 рік

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 червня 2016 року м. Мелітополь

Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області в складі:

головуючого: слідчого судді Дараган Л.В.

за участю секретаря: Данчук К.В.

за участю слідчого: Воєводи О.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду, розташованого в м. Мелітополь Запорізької області, клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області капітана податкової міліції Воєводи О.Ю. у кримінальному провадженні № 32015080280000025 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області капітана податкової міліції Воєводи О.Ю. у кримінальному провадженні № 32015080280000025 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що було виявлено, що службові особи ТОВ «Цітіус С» в період з 01 червня 2014 року по 30 червня 2015 року шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ по безтоварним операціям з підприємствами, які мають ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Ісан Груп Трейд», ТОВ «Валіот Компані», ТОВ «Торрін», ТОВ «Берта Трейд Груп», ТОВ «Бента Союз», ТОВ «Екопродторг Груп», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1389605 гривень 99 копійок, що є значним розміром.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080280000025, правова кваліфікація правопорушення - ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування згідно листа від 29 січня 2016 року № 20/01, направленого ТОВ «Цітіус С» на адресу Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, було повідомлено, що 27 січня 2016 року внаслідок дій невстановлених осіб втрачено первинні документи підприємства за період з 01 липня 2014 року по 20 травня 2015 року, а також зазначено про необхідність надання строку (90 календарних днів) для відновлення даної документації. Однак, станом на теперішній час ТОВ «Цітіус С» не надало до слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області жодних первинних бухгалтерських та податкових документів.

Разом з цим, під час досудового розслідування необхідно з'ясувати всі обставини вчинення кримінального правопорушення, провести судові почеркознавчу та економічні експертизи.

В клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до первинних бухгалтерських та податкових документів - договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, довіреностей та інших документів по операціям ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769) з ТОВ «Лейтер Плюс» (код за ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Ісан Груп Трейд» (код за ЄДРПОУ 38851124), ТОВ «Валіот Компані» (код за ЄДРПОУ 39410317), ТОВ «Торрін» (код за ЄДРПОУ 39432750), ТОВ «Берта Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 39205591), ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), ТОВ «Екопродторг Груп» (код за ЄДРПОУ 39464315), головних книг ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769) за період з 01 червня 2014 року по 30 квітня 2015 року; та можливість вилучити зазначені вище документи, що знаходяться в ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769), розташованому за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Дзержинського, 184.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки встановлено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України, в зв'язку з відсутністю клопотань учасників процесу, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню за такими підставами.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2, ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. Слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як встановлено в ході судового розгляду клопотання, наявні достатні підстави вважати, що тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ТОВ «Цітіус С», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи перебувають у володінні юридичної особи - ТОВ «Цітіус С» і не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевикладеного, з метою забезпечення дієвості кримінального провадження, суд приходить до висновку про доцільність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме: до первинних бухгалтерських та податкових документів - договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, довіреностей та інших документів по операціям ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769) з ТОВ «Лейтер Плюс» (код за ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Ісан Груп Трейд» (код за ЄДРПОУ 38851124), ТОВ «Валіот Компані» (код за ЄДРПОУ 39410317), ТОВ «Торрін» (код за ЄДРПОУ 39432750), ТОВ «Берта Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 39205591), ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), ТОВ «Екопродторг Груп» (код за ЄДРПОУ 39464315), головних книг ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769) за період з 01 червня 2014 року по 30 квітня 2015 року; та можливості вилучити зазначені вище документи, що знаходяться в ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769), розташованому за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Дзержинського, 184.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159 - 166, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області капітана податкової міліції Воєводи О.Ю. у кримінальному провадженні № 32015080280000025, - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції Воєводі Олександру Юрійовичу, старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції Калмикову Микиті Сергійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до первинних бухгалтерських та податкових документів - договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, довіреностей та інших документів по операціям ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769) з ТОВ «Лейтер Плюс» (код за ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Ісан Груп Трейд» (код за ЄДРПОУ 38851124), ТОВ «Валіот Компані» (код за ЄДРПОУ 39410317), ТОВ «Торрін» (код за ЄДРПОУ 39432750), ТОВ «Берта Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 39205591), ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), ТОВ «Екопродторг Груп» (код за ЄДРПОУ 39464315), головних книг ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769) за період з 01 червня 2014 року по 30 квітня 2015 року, та можливість вилучити зазначені вище документи, що знаходяться в товаристві з обмеженою відповідальністю «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769), розташованому за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Дзержинського, 184.

Зобов'язати товариство з обмеженою відповідальністю «Цітіус С» надати старшому слідчому слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції Воєводі Олександру Юрійовичу, старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції Калмикову Микиті Сергійовичу тимчасовий доступ до вказаних вище речей і документів та можливість вилучити зазначені вище документи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто до 13 липня 2016 року.

Роз'яснити, що відповідно до положень ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: