Ухвала суду № 58260745, 09.06.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/7170/16-к

Провадження № 1-кс/263/3927/2016

УХВАЛА

09 червня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Хараджа Н.В. за участю слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Донецькій області Албот А.Г., розглянувши клопотання слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Донецькій області Албот А.Г. про призначення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства, внесеного у кримінальному провадженні № 42015050290000064 від 16 липня 2015 року, за ознаками складів кримінальних правопорушень передбачених ч. 4 ст. 190, ч.2 ст. 205, ч. 3 ст.209 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий СУ Головного управління Національної поліції в Донецькій області Албот А.Г. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про призначення позапланової документальної перевірки ПП «Капо» (код за ЄДРПОУ 35587752), юридична адреса: 69008, Запорізька область, м. Запоріжжя, Заводський район, вул. Тролейбусна, буд. 34), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період діяльності з 01.01.2015 по теперішній час, провадження якої доручити працівникам ГУ ДФС у Запорізькій області.

З матеріалів клопотання вбачається, що ОСОБА_3 за сприяння податківців Донецької області з використанням «схемного» банку, організував злочинну схему з «конвертації» грошових коштів і надає вищезазначені протиправні «послуги» підприємствам центру та сходу України. Зокрема «клієнтами конвертаційного центру» в тому числі є і підприємства, які перебувають на обліку в ДФС Донецької області, а саме: ТОВ «Тетз - інвест» (ЄДРПОУ 31173861) м. Костянтинівка, ПП «Донбас» (ЄДРПОУ 30013506) м. Селидове, ТОВ «Компанія» Укрбуд - Проект» (ЄДРПОУ 38471709) м. Слов'янськ; ТОВ «Будівельна компанія «Антарес» (ЄДРПОУ 30461976) м. Мар'їнка, ТОВ «Енергопромислова компанія» (ЄДРПОУ 32628494) м. Краматорськ, ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» (ЄДРПОУ 31419401) м. Маріуполь. Загальний обсяг конвертованих коштів за 2015 рік склав понад 1 млрд. грн.

Також встановлено, що ОСОБА_3 безпосередньо та через підконтрольні йому суб'єкти підприємницької діяльності, є власником банку ПАТ «КБ «Аксіома» (ЄДРПОУ 33972230), у якого на даний час відкликано банківську ліцензію та 30.01.2015 розпочато його ліквідацію. Крім того за отриманою інформацією, останніми встановлено, що гр. ОСОБА_3 з метою ухилення від сплати податків підконтрольних йому підприємств, організував схему виведення в тіньовій обіг грошових коштів з використанням юридичних осіб, що мають ознаки фіктивності. Використовуючи зазначену схему гр. ОСОБА_3 «надає послуги конвертації» грошових коштів підприємствам сходу України, зокрема Донецької, Дніпропетровської та Харківської областей на загальну суму близько 150 млн. грн. щомісячно. Також в ході відпрацювання встановлено, що гр. ОСОБА_3 у злочинній діяльності активно допомагають співробітники Державної податкової служби, зокрема м. Маріуполя.

В ході досудового слідства було встановлено, що до вказаної злочинної діяльності безпосередньо причетні: ОСОБА_3 (організатор) ІНФОРМАЦІЯ_1, який мешкає за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2. ОСОБА_4 (помічник організатора) ІНФОРМАЦІЯ_2 який мешкає за адресою: АДРЕСА_3; ОСОБА_5 (бухгалтер) ІНФОРМАЦІЯ_3, яка проживає за адресою: АДРЕСА_4.

Також встановлено, що на теперішній час вказані громадяни використовують наступні підприємства з ознаками фіктивності: ПП «Агентство Безпеки Еліт Собр» (ЄДРПОУ 36960060), ТОВ «Біз-Інформа» (ЄДРПОУ 40004539), ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129), ТОВ «Гестора» (ЄДРПОУ 40060589), ТОВ «Детаск» (ЄДРПОУ 40052887), ТОВ «Елізет» (ЄДРПОУ 39735756), ТОВ «Люкс Кепітал» (ЄДРПОУ 37214782), ТОВ «Мората» (ЄДРПОУ 39834047), ТОВ «Неймар» (ЄДРПОУ 39834100), ТОВ «Нотат - Плюс» (ЄДРПОУ 40062481), ТОВ «РГ Євро Медіа» (ЄДРПОУ 30345512), ТОВ «Містрал» (ЄДРПОУ 39735887), ТОВ «Стройтекст» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Транза» (ЄДРПОУ 40004592), ТОВ «Хостера» (ЄДРПОУ 39841709), ТОВ «Шеймус» (ЄДРПОУ 40052798), ТОВ «Агробазторг» (ЄДРПОУ 39711075), ТОВ «Бізнесформат» (ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Біфлекс» (ЄДРПОУ 38873279), ТОВ «Буд-Інсайт» (ЄДРПОУ 39450826), ТОВ «Грантефія» (ЄДРПОУ 39450889), ТОВ «Діал плюс» (ЄДРПОУ 37463241), ПП «Капо» (ЄДРПОУ 35587752), ТОВ «Комерційно - Правовий Центр Кондор» (ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Лартан» (ЄДРПОУ 39404523), ТОВ «Ліквед» (ЄДРПОУ 38953048), ПП «Отіум» (ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Пейсмен» (ЄДРПОУ 39433440), ТОВ «Прайм - Центр» (ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Сінкер» (ЄДРПОУ 40059552), ТОВ «Спайсіс» (ЄДРПОУ 39528305), ТОВ «ТПК Гратіс» (ЄДРПОУ 38953322), ТОВ «Требл Компані» (ЄДРПОУ 39723342), ТОВ «Укрвторметстандарт» (ЄДРПОУ 38229538), ТОВ «Хорнет-М» (ЄДРПОУ 40062429), ТОВ «СБ Комбат» (ЄДРПОУ 40041571), ТОВ «Торговий Дім Аеро» (ЄДРПОУ 40089718), ТОВ «Дніпро-трейд Плюс» (ЄДРПОУ 37373703), ТОВ «Будальтернатива» (ЄДРПОУ 33378027).

У ході досудового розслідування встановлено, що на банківські рахунки фіктивного підприємства ПП «Капо» від підприємств реального сектору економіки - ТОВ "ФІШКОМПАНІ" надійшли кошти від сумнівних операцій в сумі 1101864,82 грн.; ФОП ОСОБА_9 - 1134866,68 грн.; ТОВ "СПЕЦТОРГ." - 696066,00 грн.; ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "МЕГАПОЛІС-УКРАЇНА" - 695 395,63 грн.; ТОВ "АТБ-МАРКЕТ" - 2 742 620,83 грн., у якості оплати «за с/г продукцію» та «за товар», які в подальшому зняті готівкою як такі, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів).

З метою встановлення кола осіб, причетних до скоєння злочину, здобуття доказів їх вини, з метою підтвердження або спростування факту фіктивності підприємства, а також встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Згідно ч.2 Постанови КМУ від 13.08.2014 № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», надання дозволу КМУ на проведення перевірок (в т.ч. згідно додатку до вказаної постанови КМУ і Держсільгоспінспекція) підприємств, установ, організацій не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання, та враховуючи, що для отримання інформації щодо кола осіб, причетних до скоєння злочину, здобуття доказів їх вини, з метою підтвердження або спростування факту фіктивності підприємства, а також встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків необхідно провести позапланову документальну перевірку ПП «Капо» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період діяльності з 01.01.2015 по теперішній час, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 94 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИЛА:

Призначити позапланову документальну перевірку ПП «Капо» (код за ЄДРПОУ 35587752), юридична адреса: 69008, Запорізька область, м. Запоріжжя, Заводський район, вул. Тролейбусна, буд. 34), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період діяльності з 01.01.2015 по теперішній час, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у Запорізькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Хараджа