Вирок № 58258138, 10.05.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кп/428/456/2016

Справа № 428/1898/16-к

УКРАЇНА

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Сєвєродонецький міський суд Луганської області у складі:

головуючого судді: Горбатенко О.М.,

при секретарі Волковій О.М.,

за участю прокурора: Задорожного В.В.,

обвинувачених: ОСОБА_1,

ОСОБА_2,

ОСОБА_3,

ОСОБА_4,

ОСОБА_5,

ОСОБА_6,

захисника: ОСОБА_7,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Сєвєродонецького міського суду Луганської області кримінальне провадження внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 42015130370000024 від 28.08.2015 року, на підставі угоди про визнання винуватості відносно:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, уродженця м. Старобільська Луганської області, з вищою освітою, одруженого, який має двох неповнолітніх дітей, сина ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4, та доньку ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_5, офіційно не працюючого, неофіційно працюючого на приватних осіб на будівництві, який має стабільний щомісячний дохід від 5000 грн. до 15000 грн., зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого, обвинуваченого у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України,

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_7, громадянина України, уродженця с. Чмирівка Старобільського району Луганської області, з середньо-спеціальною освітою, неодруженого, який не має неповнолітніх дітей, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2, та проживаючого за адресою: АДРЕСА_3, офіційно не працюючого, неофіційно працюючого на приватних осіб на будівництві, який має стабільний щомісячний дохід від 5000 грн. до 12000 грн., раніше осудженого: 1) 18.11.2005 року Старобільським районним судом Луганської області за ч. 3 ст. 185 КК України до 3 років позбавлення волі з випробувальним терміном 2 роки; 2) 12.07.2010 року Старобільським районним судом Луганської області за ч. 2 ст. 307, ч. 1 ст. 309 та ч. 1 ст. 317 КК України до 5 років позбавлення волі з випробувальним терміном 1 рік; 3) 30.10.2012 року Старобільським районним судом Луганської області за ч. 2 ст. 307, ч. 1 ст. 309 та ч. 1 ст. 317 КК України до 5 років позбавлення волі з випробувальним терміном 3 роки, на підставі ухвали Старобільського районного суду Луганської області від 11.11.2015 року, яка набрала чинності 19.11.2015 року, ОСОБА_2 звільнено від призначеного покарання; обвинуваченого у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України,

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_12, громадянина України, уродженця с. Чмирівка Старобільського району Луганської області, з середньо-спеціальною освітою, одруженого, який має двох неповнолітніх дітей, сина ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_13, та сина ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_14, офіційно не працюючого, неофіційно працюючого на приватних осіб на будівництві, який має стабільний щомісячний дохід до 10000 грн., зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_4, раніше не судимого, обвинуваченого у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України,

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_16, громадянки України, уродженки м. Волгодонськ Ростовської області РФ, з середньою освітою, одруженої, яка має на утриманні неповнолітнього сина ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_14, та знаходиться у відпустці по догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_5, проживаючої за адресою: АДРЕСА_4, раніше не судимої, обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_20, громадянина України, уродженця м. Старобільськ Луганської області, з вищою освітою, розлученого, офіційно не працюючого, неофіційно працюючого на приватних осіб на будівництві, який має стабільний щомісячний дохід до 10000 грн., зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_6, раніше не судимого, обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_23, громадянина України, уродженця с. Шульгинка Старобільського району Луганської області, з середньо-спеціальною освітою, розлученого, який має на утриманні неповнолітню доньку ОСОБА_28, ІНФОРМАЦІЯ_25, працюючого фельдшером у Новоайдарській швидкій медичній допомозі, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_7, раніше не судимого, обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Органом досудового розслідування ОСОБА_1 обвинувачується у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, ОСОБА_6 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме в тому, що в березні 2015 року, більш точну дату встановити в ході досудового розслідування не виявляється можливим, у ОСОБА_1 виник злочинний умисел, направлений на створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття діяльності, яка не відповідає положенням Податкового кодексу України, тому є незаконною. Усвідомлюючи неможливість самостійно реалізувати вказаний злочинний умисел, ОСОБА_1 в проміжок часу з квітня по серпень 2015 року шляхом переконання в матеріальній вигоді залучив ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, як співучасників для вчинення вказаних протиправних дій.

В період квітня-серпня 2015 року ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою у групі з ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати податку на додану вартість суб'єктами господарювання реального сектору економіки і бажаючи їх настання, тобто діючи з прямим умислом, переслідуючи корисливі мотиви, сприяв фіктивному підприємництву, тобто створенню суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: TOB «Фокс-Трейд ЛТД» (код 39734197), TOB «Стимоіл-Компані» (код 39829000), TOB «АТ-Пеликан» (код 39868359), TOB «Фороил-ЛТД» (код 39919303) та TOB «МТ-Альянс» (код 39977056), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, формування штучних валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість таким суб'єктам без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, що не відповідає положенням Податкового кодексу України.

При цьому, ОСОБА_1, будучи організатором, безпосередньо керував підготовкою вчинення кримінальних правопорушень його виконавцями, пособниками ОСОБА_2, ОСОБА_3 та виконавцями ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6

У період квітня-серпня 2015 року, ОСОБА_1 перебуваючи у містах Сєвєродонецьку та Старобільську Луганської області, володіючи практичними знаннями у сфері фінансово-господарської діяльності та необхідними зв'язками у різних сферах економіки, переслідуючи корисливі мотиви, розробив злочинний план, який вимагав наступного:

- організації дій, пов'язаних з реєстрацією/перереєстрацією на підставних осіб ряду суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб);

- встановлення поточного контролю за діяльністю вищевказаних суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб);

- організації відкриття банківських рахунків даних суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) та налагодження дистанційного керування такими рахунками за допомогою системи «Клієнт Банк»;

- отримання фактичного права розпорядження майном підконтрольних суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), у тому числі грошовими коштами, які надходять на їх банківські рахунки;

- організації складання та видачі, від імені підконтрольних суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), первинних фінансово- господарських документів, які б свідчили про, начебто, продаж (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки;

- організації ведення податкового обліку підконтрольних суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб);

- організації отримання від реально-діючих підприємств безготівкових коштів на банківські рахунки підконтрольних суб'єктів господарської діяльності, в рахунок оплати за, нібито, реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та подальше переведення їх у готівку;

- організації доставки (перевезення) знятих, через каси банківських установ, готівкових коштів до їх замовників та отримання у своє розпорядження матеріальної винагороди, у вигляді відсотків з «проконвертованих» сум.

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, ОСОБА_1, як сам здійснював пошук, так і надавав вказівки ОСОБА_2 та ОСОБА_3, щодо підшукування малозабезпечених громадян з числа їх знайомих, обіцяючи їм грошову винагороду, за реєстрацію на їх ім'я суб'єктів підприємницької діяльності, які будуть використовуватися з метою прикриття незаконної діяльності, тобто фактично не будуть здійснювати господарську діяльність передбачену діючим законодавством. При цьому, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 при підшукуванні таких осіб попереджали їх, з якою метою будуть використовуватися зареєстровані на їх ім'я підприємства.

Також, ОСОБА_1, розуміючи, що для правомірної реєстрації підприємств необхідні спеціальні юридичні знання, з метою встановлення контролю над рядом суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: TOB «Фокс-Трейд ЛТД» (код 39734197), TOB «Стимоіл-Компані» (код 39829000), TOB «АТ-Пеликан» (код 39868359), TOB «Фороил-ЛТД» (код 39919303) та TOB «МТ-Альянс» (код 39977056), на початку квітня 2015 року звернувся за юридичною допомогою до мешканця м. Сєвєродонецька Луганської області ОСОБА_13, пропонуючи грошову винагороду, не ставлячи останнього до відома про істинну протиправну мету створення суб'єктів підприємницької діяльності, який надає юридичні послуги фізичним та юридичним особам в приватному порядку, в тому числі, здійснює реєстрацію та внесення змін до державного реєстру щодо суб'єктів господарської діяльності. Вказану діяльність ОСОБА_13 надає на підставі виданих від імені власника (директора) суб'єкта господарювання довіреностей. Діяльність ОСОБА_13 полягала у підготовці установчих документів суб'єктів підприємницької діяльності та їх наступному поданні до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності.

Таким чином, в період квітня-серпня 2015 року, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, за попередньої змови у групі осіб, створили шляхом реєстрації в органах державної влади новостворених підприємств задля використання в незаконній діяльності, а саме: TOB «Фокс-Трейд ЛТД» (код 39734197), TOB «Стимоіл-Компані» (код 39829000), TOB «АТ-Пеликан» (код 39868359), TOB «Фороил-ЛТД» (код 39919303) та TOB «МТ-Альянс» (код 39977056).

Після завершення реалізації злочинного плану у частині реєстрації підприємств ОСОБА_1 за попередньою змовою у групі з ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, сприяв відкриттю банківських рахунків новостворених суб'єктів підприємницької діяльності та шляхом використання системи дистанційного контролю «Клієнт-банк», використовуючи ключі доступу передані йому вказаними особами, керував вказаними рахунками.

Незважаючи на те, що зазначені підприємства зареєстровані у державних органах влади як суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи, ОСОБА_1 як організатор злочину, взяв участь у їх створенні не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутами підприємств, а з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню штучного податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам реального сектору економіки, в порушення пп. «а» п. 185.1 ст. 185 та п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, пунктів 7 і 8 розділу III, пп. 1, 2 і 7 п. 3 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.01.2015 року № 13 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України», зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 30.01.2015 року за № 102/26547. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, не мали наміру здійснювати діяльність, зафіксовану у статутних документах TOB «Фокс-Трейд ЛТД» (код 39734197), TOB «Стимоіл-Компані» (код 39829000), TOB «АТ-Пеликан» (код 39868359), TOB «Фороил-ЛТД» (код 39919303) та TOB «МТ-Альянс» (код 39977056), а у порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності діяли всупереч законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме ст.ст. 19, 56, 57, 58, 65, 89 Господарського кодексу України, ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» №755-ІV від 15.05.2003 року.

Створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб з розподілом чітко відведеної ролі кожному учаснику, відбувалася наступним чином:

На початку квітня 2015 року, ОСОБА_1, перебуваючи у родинних стосунках з ОСОБА_2, знаходячись у м. Старобільську Луганської області, домовився з останнім про вчинення злочину. Далі, для реалізації виконання злочинного плану, на початку квітня 2015 року ОСОБА_1, знаходячись в м. Сєвєродонецьку Луганської області, неподалік автовокзалу міста, підшукав офіс приватного нотаріуса для швидкого оформлення довіреностей від імені майбутніх директорів підприємств. Далі, ОСОБА_1, використовуючи номер мобільного телефону НОМЕР_15, за оголошенням знайшов мешканця м. Сєвєродонецька ОСОБА_13, який надавав послуги приватним особам з реєстрації/перереєстрації підприємств різної форми власності за грошову винагороду, з яким домовився про надання йому таких послуг.

02.04.2015 року ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізуючи єдиний злочинний умисел, в м. Сєвєродонецьку Луганської області прибули до офісного приміщення приватного нотаріусу Сєвєродонецького міського нотаріального округу Глаговської О.В. за адресою: АДРЕСА_9, де, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, ОСОБА_2 підписав від свого імені довіреність на представлення його інтересів з питань реєстрації створеного Товариства з обмеженою відповідальністю «ФОКС-ТРЕЙД ЛТД» у відповідних органах та установах міста Лисичанська Луганської області (у тому числі відповідному виконавчому комітеті, реєстраційній службі, податкових органах, Пенсійному фонді, органах статистики, в Фондах соціального страхування, зайнятості і таке інше), із виготовленням печатки Підприємства, а також вчиненням необхідних та належних дій, пов'язаних із відкриттям поточного рахунку, якою уповноважив на перераховані дії ОСОБА_13 (паспорт НОМЕР_9, виданий Сєвєродонецьким MB УМВС України в Луганській області 18 січня 1996 року, що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8), про що приватним нотаріусом Глаговською О.В. здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №370. Отриману довіреність ОСОБА_2 та ОСОБА_1 передали ОСОБА_13, який не був обізнаний про злочинний умисел останніх, для підготовки необхідних документів для проведення державної реєстрації TOB «Фокс-Трейд ЛТД».

06.04.2015 року ОСОБА_13, не будучи обізнаним про злочинну мету реєстрації юридичної особи, на підставі наданих ОСОБА_2 завірених копій всіх необхідних документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серії НОМЕР_10, виданий Старобільським РВ УМВС України в Луганській області 23.10.2010 року та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру номер НОМЕР_2), підготував необхідні документи для державної реєстрації TOB «Фокс-Трейд ЛТД», в яких зазначив місцем реєстрації вказаного підприємства: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Генерала Потапенка, 244, після чого, в той же день, в його присутності ОСОБА_2 підписав протокол № 1/2015 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Фокс-Трейд ЛТД», Статут підприємства та реєстраційну карту форми 1 на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи. Підписані ОСОБА_2 документи та довіреність на представлення його інтересів, ОСОБА_13 надав до реєстраційної служби Лисичанського міського управління юстиції Луганської області для проведення державної реєстрації.

07.04.2015 року державним реєстратором ОСОБА_9, яка не була обізнана про злочинний умисел ОСОБА_1 та ОСОБА_2, на підставі наданих ОСОБА_13 документів щодо TOB «Фокс-Трейд ЛТД», проведено реєстраційну дію - державну реєстрації новоутвореної шляхом заснування юридичної особи - Товариство з обмеженою відповідальністю «Фокс-Трейд ЛТД». В той же день, ОСОБА_13, діючи в межах виданої ОСОБА_2 на його ім'я довіреності, замовив виготовлення печатки TOB «Фокс-Трейд ЛТД» в TOB «Інтер-Пульс» за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пл. Перемоги, буд. 2/1, яку отримав 08.04.2015 року.

09.04.2015 року ОСОБА_13, діючи в межах виданої на його ім'я довіреності, в реєстраційній службі Лисичанського міського управління юстиції Луганської області отримав Виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Фокс-Трейд ЛТД» із присвоєнням ідентифікаційного коду юридичної особи 39734197. В той же день, до державної податкової інспекції у м. Лисичанську Головного управління ДФС у Луганській області подано реєстраційну заяву платника податку на додану вартість форми № 1-ПДВ. Отримані в результаті державної реєстрації TOB «Фокс-Трейд ЛТД» документи та печатку підприємства ОСОБА_13 передав ОСОБА_1, за що отримав грошову винагороду, розмір якої був обумовлений раніше.

26.05.2015 року ОСОБА_1 та ОСОБА_2, продовжуючи реалізацію єдиного злочинного умислу, прибули до банківської установи AT «Сбербанк Росії» за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, проспект Гвардійський, 15, де останній під чітким керівництвом та контролем ОСОБА_1, відкрив поточний розрахунковий рахунок TOB «Фокс-Трейд ЛТД» (код 39734197) в AT «Сбербанк Росії» № 26007013038524/980. Після відкриття рахунку підприємства, ОСОБА_2 отримав від представника банківської установи ОСОБА_16, який не був обізнаний про злочинний умисел останнього, ключ дистанційного керування рахунком системи «Клієнт-Банк», який в подальшому передав ОСОБА_1, як це було передбачено планом вчинення злочину.

В результаті вищевказаних дій, ОСОБА_1, як організатор злочину, у співучасті з виконавцем ОСОБА_2, в період квітня-жовтня 2015 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) TOB «Фокс-Трейд ЛТД» (код 39734197), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківського рахунку та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору господарювання з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В період квітня-жовтня 2015 року, внаслідок протиправної діяльності вказаний осіб з використанням підконтрольного ОСОБА_1 TOB «Фокс- Трейд ЛТД» (код 39734197), в порушення пп. «а» п. 185.1 ст. 185 та п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, пунктів 7 і 8 розділу III, пп. 1, 2 і 7 п. 3 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.01.2015 року № 13 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України», зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 30.01.2015 року за № 102/26547, сформовано штучний податковий кредит контрагентам-покупцям та відповідно зменшено їх податкові зобов'язання у вигляді несплати податку на додану вартість на загальну суму понад 9 мільйонів гривень наступним суб'єктам господарювання, а саме: TOB «Макіївпромтранс» (код 34516410), TOB «Андерсон груп» (код 39465544), 1111 «Монарх-Лугторг» (код 36006159), TOB «Торговий дім «Ніжинський механічний завод» (код 38604306), TOB «Стимоіл-Компані» (код 39829000), TOB «KM Групп» (код 38894519), TOB «Амстел ЛТД» (код 39717145), ПП «Дельта І» (код 37824697), TOB «АМК» (код 34202711), ПАТ «Південспецбуд» (код 1416731), ПП «Рудопостач» (код 38936472), TOB «Компанія «Максімет» (код 35079231), ПП «ВФ «Укрвод-Спецочистка» (код 33472760), ДП «Граніт Україна» (код 33864982), TOB «Інтер Логістік Україна» (код 38346686), TOB «ЛСТС» (код 38088364), ПРАТ «НВО «Практика» (код 24733539), TOB «Таффрут» (код 38247473), TOB «ТД «Луганськ ОЙЛ» (код 34721094), ДП «Кур'єрська Авіапошта України» (код 32621181), TOB «Востокгідравлік» (код 38653086), ОСОБА_17 (код НОМЕР_3), TOB «Донецьк-Сервіс» (код 24652351), TOB «Донецквнешсервис» (код 33755583), TOB «Пульс АДВ» (код 39692655), TOB «ТФ Форест» (код 37287819), TOB «Агропул» (код 35628942), TOB «Укр-Буд» (код 36168217), ПП «АІВ Груп» (код 35707877), TOB «Едікт- Транс» (код 37780058), ПП «EM» (код 31249469), TOB «Промрадіокомплект» (код 38497235), TOB «Торговий дім «Яхонт» (код 38517114), TOB «Компаньйон» (код 31776580), TOB «Торг-Центр-Групп» (код 39147404), ПП «Сако Груп» (код 37033309), 1111 «Профмонтажсервіс» (код 33461502), TOB «Донзембуд» (код 38084218), TOB «Гріфон-Транс» (код 35707380), TOB «ЛАС» (код 35844685), TOB «Терра Проект» (код 35660111), TOB «Сімп В» (код 38125070), TOB «Едера-11» (код 37492911), ПСП «Агропродукт» (код 30719275), TOB «HB «Долина» (код 34721115), TOB «Кептен Інфлетеблс» (код-31350083), TOB «Долина «ТД» (код 37287269), МПП «Норма» (код 20163218), TOB «Аліот Логістік» (код 38550660), TOB «Красногорівське РБП» (код 37011641), TOB «Гренада-Днєпр» (код 37898706), TOB «Саян- Груп» (код 37367244), TOB «ВС Менеджмент Груп» (код 39615408), TOB «АЗС-Трансбуд» (код 38607265), TOB «Промелектрон» (код 39570116), TOB «Азотфострейд» (код 35579031), TOB «Едікт» (код 21762837), TOB «ТК Гріфон» (код 39508027), TOB «НВК «Енергія» (код 37628829), ПП «Лугавтодок» (код 36323500), TOB «Кітасс» (код 38978970), TOB «КДД Інжиніринг» (код 36602438), TOB «Британський офтальмологічний центр» (код 38544038), TOB «АТ-Пеликан» (код 39868359).

Таким чином, ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, своїми діями, які виразились в організації фіктивного підприємництва, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 KK України, а ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_7, своїми діями, які виразились в сприянні організації фіктивного підприємництва, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, ОСОБА_1, продовжуючи свою злочинну діяльність, направлену на створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, в період травня-червня 2015 року, більш точну дату встановити в ході досудового розслідування не представляється можливим, звернувся до ОСОБА_2, який був обізнаний про його злочинний умисел, з вимогою знайти серед своїх знайомих осіб, що погодяться зареєструвати на свої ім'я підприємства без мети здійснення підприємницької діяльності, тим самим досягай злочинної змови на повторне вчинення кримінального правопорушення. На виконання досягнутої домовленості з ОСОБА_1, ОСОБА_2 на початку червня 2015 року, реалізуючи відведену йому роль пособника у вчиненні кримінального правопорушення, звернувся до свого знайомого ОСОБА_3 з пропозицією зареєструвати на ім'я останнього підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності. Отримавши згоду ОСОБА_3 на спільне вчинення кримінального правопорушення, ОСОБА_2 надав номер його телефону ОСОБА_1 В ході телефонної розмови з ОСОБА_3, ОСОБА_1 досяг з ним домовленості на спільне вчинення кримінального правопорушення.

09.06.2015 року ОСОБА_1 та ОСОБА_3, реалізуючи єдиний злочинний умисел, в м. Сєвєродонецьку Луганської області прибули до офісного приміщення приватного нотаріусу Сєвєродонецького міського нотаріального округу Глаговської О.В. за адресою: АДРЕСА_9, де, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, ОСОБА_3 підписав від свого імені довіреність на представлення його з питань реєстрації створеного Товариства з обмеженою відповідальністю «СТИМОІЛ-КОМПАНІ» у відповідних органах та установах міста Сєвєродонецька Луганської області (у тому числі відповідному виконавчому комітеті, реєстраційній службі, податкових органах, Пенсійному фонді, органах статистики, в Фондах соціального страхування, зайнятості і таке інше), із виготовленням печатки Підприємства, а також вчиненням необхідних та належних дій, пов'язаних із відкриттям поточного рахунку, якою уповноважив на перераховані дії ОСОБА_13 (паспорт НОМЕР_9, виданий Сєвєродонецьким MB УМВС України в Луганській області 18 січня 1996 року, що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8), про що приватним нотаріусом Глаговською О.В. здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 612. Отриману довіреність ОСОБА_3 та ОСОБА_1 передали ОСОБА_13, який не був обізнаний про злочинний умисел останніх, для підготовки необхідних документів для проведення державної реєстрації TOB «Стимоіл-Компані». В той же день ОСОБА_13, на підставі наданих ОСОБА_3 завірених копій всіх необхідних документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серії НОМЕР_11, виданий Старобільським РВ УМВ( України в Луганській області 31.01.2001 та довідку про присвоєнню ідентифікаційного номеру номер НОМЕР_4), підготував необхідні документи для державної реєстрації TOB «Стимоіл-Компані», в яких зазначив місцем реєстрації вказаного підприємства: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Менделєєва, буд. 21, офіс 4, після чого в його присутності ОСОБА_3 підписав протокол № 1/2015 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Стимоіл-Компані». Статут підприємства та реєстраційну карту форми 1 на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи. Підписані ОСОБА_3 документи та довіреність на представлення його інтересів, ОСОБА_13 надав до реєстраційної служби Сєвєродонецького міського управління юстиції Луганської області для проведення державної реєстрації.

09.06.2015 року державним реєстратором Ковтун Ю.В., яка не була обізнана про злочинний умисел ОСОБА_1 та ОСОБА_3, на підставі наданих ОСОБА_13 документів щодо TOB «Стимоіл-Компані», проведено реєстраційну дію - державну реєстрації новоутвореної шляхом заснування юридичної особи - Товариство з обмеженою відповідальністю «Стимоіл-Компані». В той же день, ОСОБА_13, діючи в межах виданої ОСОБА_3 на його ім'я довіреності, замовив виготовлення печатки TOB «Стимоіл-Компані» в TOB «Інтер-Пульс» за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пл. Перемоги, буд. 2/1, яку отримав 10.06.2015 року.

10.06.2015 року до державної податкової інспекції у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області подано реєстраційну заяву платника податку на додану вартість форми № 1-ПДВ.

11.06.2015 року ОСОБА_13, діючи в межах виданої на його ім'я довіреності, в реєстраційній службі Сєвєродонецького міського управління юстиції Луганської області отримав Виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Стимоіл-Компані» із присвоєнням ідентифікаційного коду юридичної особи 39829000. Отримані в результаті державної реєстрації TOB «Стимоіл-Компані» документи та печатку підприємства ОСОБА_13 передав ОСОБА_1, за що отримав грошову винагороду, розмір якої був обумовлений раніше.

18.06.2015 року ОСОБА_1, маючи при собі установчі документи та печатку TOB «Стимоіл-Компані» (код 39829000), зустрівся з ОСОБА_3 в м. Сєвєродонецьку Луганської області, де, на виконання раніше обумовленого злочинного умислу на відкриття банківського рахунку, прибули до банківської установи AT «Сбербанк Росії» за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, проспект Гвардійський, 15, де останній під чітким керівництвом, контролем та присутністю ОСОБА_1, відкрив поточний розрахунковий рахунок TOB «Стимоіл-Компані» (код 39829000) в AT «Сбербанк Росії» № 26009013039048. Після відкриття рахунку підприємства, ОСОБА_3 отримав від представника банківської установи ОСОБА_16, який не був обізнаний про злочинний умисел останнього, ключ дистанційного керування рахунком системи «Клієнт-Банк», який в подальшому передав ОСОБА_1, як це було передбачено планом вчинення кримінального правопорушення.

В результаті вищевказаних дій, ОСОБА_1, як організатор кримінального правопорушення, у співучасті з ОСОБА_2, як пособником, та ОСОБА_3, як виконавцем, в період квітня-листопада 2015 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) TOB «Стимоіл- Компані» (код 39829000), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківського рахунку та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору господарювання з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В період червня-листопада 2015 року, внаслідок протиправної діяльності вказаний осіб з використанням підконтрольного ОСОБА_1 TOB «Стимоіл-Компані» (код 39829000), в порушення пп. «а» п. 185.1 ст. 185 та п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, пунктів 7 і 8 розділу III, пп. 1, 2 і 7 п. 3 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.01.2015 року № 13 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України», зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 30.01.2015 року за № 102/26547, сформовано штучний податковий кредит контрагентам-покупцям та відповідно зменшено їх податкові зобов'язання у вигляді несплати податку на додану вартість на загальну суму понад 11,3 млн. грн. наступними суб'єктами господарювання, а саме: TOB «Андерсон Груп» (код 39465544), TOB «Астем Трейд» (код 39824840), TOB «Ллойд Інвест» (код 34400147), TOB «ТПК Укрторгімпорт» (код 36458555), TOB «Сетарі» (код 39569472), TOB «Амстел ЛТД» (код 39717145), ПАТ «КРВЗ» (код 191744), TOB «Компанія «Максімет» (код 35079231), TOB «ЛСТС» (код 38088364), TOB «KM Групп» (код 38894519), ПП «ВФ «Укрвод- Спецочистка» (код 33472760), ПП «Дельта І» (код 37824697), МПП «Аліна» (код 20363495), TOB «Надророзробка» (код 35560057), TOB «УКР-БУД» (код 36168217), TOB «ДПК «Сталь» (код 38844541), ОСОБА_21 (код НОМЕР_5), ПРАТ «Карбо та кріплення» (код 30354045), ПП «Сако Груп» (код 37033309), МПП «НОРМА» (код 20163218), ПАТ «Луганськтепловоз» (код 5763797), TOB «Донремспецобладнання» (код 35457173), TOB «НВК «Енергія» (код 37628829), TOB «ЛАС» (код 35844685), TOB «Промекспо» (код 35711532), ПАТ «Краснодонвугілля» (код 32363486), ПП «Аннтей-В» (код 35152080), ПАТ «ЄМЗ» (код 191193), TOB «Радія» (код 39546099), TOB «Макіївпромтранс» (код 34516410), TOB «Ініциатива» (код 35711470), TOB «Агро-Транс» (код 36310820), TOB «Сектор маркетингу та реклами» (код 39600192), TOB «Донецьк-Сервіс» (код 24652351), TOB «АГЖ Гермес» (код 37544723), TOB «Обрій Реклама» (код 39955247), TOB «Векстор» (код 38826370), TOB «БК «АС» (код 33923377), TOB «Донецквнешсервис» (код 33755583), TOB «Ферум-строй-сервис» (код 36128848), ПП «АІВ Груп» (код 35707877), TOB «Компанія Софтрейд» (код 39087178), TOB «Торговий дім «Ніжинський механічний завод» (код 38604306), TOB «Донбасс-Стандарт 2006» (код 34687043), TOB «Едера-11» (код 37492911), TOB «Грандпроектбізнес» (код 39258727), TOB «ВІЛ Груп Плюс» (код 39465628), TOB «Востокгідравліка» (код 38653086), ПП «НАШ ШЛЯХ» (код 36293088), ПП «Логістік девайс» (код 36265108), ПРАТ «Комсомольське РУ» (код 191827), TOB «Копіленд-Сервіс» (код 32000237), ПРАТ «Єнакієвський коксохімпром» (код 31272173), TOB «ТД «Укроптпостач» (код 39226276), TOB «Оріол Прайд» (код 37922932), TOB «Фокс-Трейд ЛТД» (код 39734197), TOB «Гранфінресурс» (код 38947319), TOB «Укрспецхім» (код 32458279), TOB «НВФ Колія» (код 37029685), TOB «Автор Плюс» (код 36479376), TOB «БІГШКС» (код 40003280), ПП «Сельхозмашпроект» (код 19093760), TOB «БУД Контакт» (код 38077724), TOB «Будівельна група «ІПСУМ ГРУП» (код 39325667), TOB «Укрпромпроект» (код 31084651), TOB «Електровест» (код 38261676), TOB «Альта-Брава» (код 33941459), TOB «Констуктив Компані» (код 39872061), TOB «Укрземлебуд 2010» (код 37078512), TOB «ТД «Енергоком» (код 39018188).

Таким чином, ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, своїми діями, які виразились в повторній організації фіктивного підприємництва, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_7, своїми діями, які виразились в пособництві повторної організації фіктивного підприємництва, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, а ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_12, своїми діями, які виразились у сприянні організації фіктивного підприємництва, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, ОСОБА_1, продовжуючи свою злочинну діяльність, направлену на створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, в червні 2015 року, більш точну дату встановити в ході досудового розслідування не представляється можливим, звернувся до ОСОБА_3, який був обізнаний про його злочинний умисел, з вимогою знайти серед своїх знайомих осіб, що погодяться зареєструвати на свої ім'я підприємства без мети здійснення підприємницької діяльності, тим самим досягай злочинної змови на повторне вчинення кримінального правопорушення. На виконання досягнутої домовленості з ОСОБА_1, ОСОБА_3 в липні 2015 року, реалізуючи відведену йому роль пособника у вчиненні кримінальних правопорушень, запропонував своїй дружині ОСОБА_4 та своєму братові ОСОБА_5 за грошову винагороду зареєструвати на свої ім'я підприємства без мети здійснення підприємницької діяльності. Отримавши згоди ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на спільне вчинення кримінальних правопорушень, ОСОБА_3 повідомив про це ОСОБА_1

01.07.2015 року ОСОБА_1 разом з ОСОБА_3 та ОСОБА_4, реалізуючи єдиний злочинний умисел, в м. Сєвєродонецьку Луганської області прибули до офісного приміщення приватного нотаріусу Сєвєродонецького міського нотаріального округу Глаговської О.В. за адресою: АДРЕСА_9, де, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, ОСОБА_4 підписала довіреність на представлення її інтересів з питань реєстрації створеного Товариства з обмеженою відповідальністю «АТ-ПЕЛИКАН» у відповідних органах та установах міста Сєвєродонецька Луганської області (у тому числі відповідному виконавчому комітеті, реєстраційній службі, податкових органах, Пенсійному фонді, органах статистики, в Фондах соціального страхування, зайнятості і таке інше), із виготовленням печатки Підприємства, а також вчиненням необхідних та належних дій, пов'язаних із відкриттям поточного рахунку, якою уповноважила на перераховані дії ОСОБА_13 (паспорт НОМЕР_9, виданий Сєвєродонецьким MB УМВС України в Луганській області 18 січня 1996 року, що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8), про що приватним нотаріусом Глаговською О.В. здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 706. Отриману довіреність ОСОБА_4 та ОСОБА_1 передали ОСОБА_13, який не був обізнаний про злочинний умисел останніх, для підготовки необхідних документів для проведення державної реєстрації TOB «АТ-Пеликан». В той же день, ОСОБА_13, на підставі наданих ОСОБА_4 завірених копій всіх необхідних документів, що посвідчують її особу (паспорт громадянина України серії НОМЕР_12, виданий Старобільським РВ УДМСУ у Луганській області 27.06.2015 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру номер НОМЕР_6), підготував необхідні документи для державної реєстрації TOB «;АТ-Целикан», в яких зазначив місцем реєстрації вказаного підприємства: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, буд. 21, офіс 2, після чого в його присутності ОСОБА_4 підписала протокол № 1/2015 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «АТ- Пеликан», Статут підприємства та реєстраційну карту форми 1 на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи. Підписані ОСОБА_4 документи та довіреність на представлення його інтересів, ОСОБА_13 надав до реєстраційної служби Сєвєродонецького міського управління юстиції Луганської області для проведення державної реєстрації.

01.07.2015 року державним реєстратором ОСОБА_19, яка не була обізнана про злочинний умисел ОСОБА_1 та ОСОБА_4, на підставі наданих ОСОБА_13 документів щодо TOB «АТ-Пеликан», проведено реєстраційну дію - державну реєстрації новоутвореної шляхом заснування юридичної особи - Товариство з обмеженою відповідальністю «AT Пеликан». 02.07.2015 року ОСОБА_13, діючи в межах виданої ОСОБА_4 на його ім'я довіреності, замовив виготовлення печатки TOB «АТ-Пеликан» в TOB «Інтер-Пульс» за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пл. Перемоги, буд. 2/1, яку отримав 03.07.2015 року.

03.07.2015 року ОСОБА_13, діючи в межах виданої на його ім'я довіреності, в реєстраційній службі Сєвєродонецького міського управління юстиції Луганської області отримав Виписку з Єдиного державного реєстр; юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «АТ-Пеликан» із присвоєнням ідентифікаційного коду юридичної особи 39868359. Отримані в результаті державної реєстрації ТОВ «АТ-Пеликан» документи та печатку підприємства ОСОБА_13 передав ОСОБА_1, за що отримав грошову винагороду, розмір якої був обумовлений раніше.

16.07.2015 року ОСОБА_1, маючи при собі установчі документи та печатку TOB «АТ-Пеликан» (код 39868359), зустрівся з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 в м. Сєвєродонецьку Луганської області, де, на виконання раніше обумовленого злочинного умислу на відкриття банківського рахунку, прибули до банківської установи AT «Сбербанк Росії» за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, проспект Гвардійський, 15, де остання під чітким контролем та керівництвом ОСОБА_1, відкрила поточний розрахункові рахунок TOB «АТ-Пеликан» (код 39868359) в AT «Сбербанк Росії» № 26009013039725. Після відкриття рахунку підприємства, ОСОБА_4 отримала від представника банківської установи ключ дистанційного керування рахунком системи «Клієнт-Банк», який передала ОСОБА_1, як це було передбачено планом вчинення кримінального правопорушення.

В результаті вищевказаних дій, ОСОБА_1, як організатор кримінального правопорушення, у співучасті з ОСОБА_3, як пособником, та ОСОБА_4, як виконавцем, в період липня-листопад 2015 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) TOB «AT-Пеликан» (код 39868359), а саме: отримав у володіння установчі реєстраційні документи, доступ до банківського рахунку та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору господарювання з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В період липня-листопад 2015 року, внаслідок протиправної діяльності вказаний осіб з використанням підконтрольного ОСОБА_1 ТОВ «АТ-Пеликан» (код 39868359), в порушення пп. «а» п. 185.1 ст. 185 та п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, пунктів 7 і 8 розділу III, пп. 1, 2 і 7 п. 3 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.01.2015 року № 13 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України», зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 30.01.2015 року за № 102/26547, сформовано штучний податковий кредит контрагентам-покупцям та відповідно зменшено їх податкові зобов'язання у вигляді несплати податку на додану вартість на загальну суму понад 2.2 млн. грн. наступним суб'єктам господарювання, а саме: МПП «Меркурій» (код 30092436), TOB «ТД «Константа» (код 32441862), TOB «Текс-Стиль» (код 32771206), TOB «Ллойд Інвест» (код 34400147), TOB «Компанія Максімет» (35079231), TOB «Управління Донбасспецстрой» (код 36616420), TOB «Б.І.Г.С.» (код 38473360), TOB «Радія» (39546099), TOB «Компанія Софтрейд» (39087178), TOB «МК Плюс» (код 31680710), TOB «Престиж» (14179865), TOB «ДПП-Промпоставка» (33728790), TOB «Дезком» (код 37434430), TOB «Енергостройтрейд» (код 39041903), ПП «Талан» (код 32609670), TOB «Фороил-ЛТД», (39919303), TOB «Стимоіл-Компані» (код 39829000), TOB «ТБ «Плюс» (код 32942425), TOB «Юні Консалтінг Груп» (код 39876988).

Таким чином, ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, своїми діями, які виразились у повторній організації фіктивного підприємництва, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_12, своїми діями, які виразились у пособництві повторної організації фіктивного підприємництва, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, а ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_16, своїми діями, які виразились у сприянні організації фіктивного підприємництва, вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, в липні 2015 року ОСОБА_5 вступив у злочинну змову для вчинення протиправних дій з ОСОБА_3 та ОСОБА_1, направлену на створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття діяльності, яка не відповідає положенням Податкового кодексу України, тому є незаконною.

В період липня-листопада 2015 року ОСОБА_5, будучи виконавцем вчинення кримінального правопорушення, діючи за попередньою змовою у групі з ОСОБА_3, як пособником, та ОСОБА_1, як організатором, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати податку на додану вартість суб'єктами господарювання реального сектору економіки і бажаючи їх настання, тобто діючи з прямим умислом, переслідуючи корисливі мотиви, взяла участь у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) - TOB «Фороил-ЛТД» (код 39919303), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, формування штучних валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість таким суб'єктам без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, що не відповідає положенням Податкового кодексу України.

При цьому, ОСОБА_5, будучи виконавцем, безпосередньо виконував відведену йому роль згідно розробленому ОСОБА_1 плану вчинення кримінального правопорушення та погодженого ОСОБА_3.

29.07.2015 року ОСОБА_1 та ОСОБА_5, продовжуючи свою злочинну діяльність, в м. Сєвєродонецьку Луганської області прибули до офісного приміщення приватного нотаріусу Сєвєродонецького міського нотаріального округу Глаговської О.В. за адресою: АДРЕСА_9, де, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, ОСОБА_5 підписав довіреність на представлення його інтересів з питань реєстрації створеного Товариства з обмеженою відповідальністю «ФОРОИЛ-ЛТД» у відповідних органах та установах міста Сєвєродонецька Луганської області (у тому числі відповідному виконавчому комітеті, реєстраційній службі, податкових органах, Пенсійному фонді, органах статистики, в Фондах соціального страхування, зайнятості і таке інше), із виготовленням печатки Підприємства, а також вчиненням необхідних та належних дій, пов'язаних із відкриттям поточного рахунку, якою уповноважив на перераховані дії ОСОБА_13 (паспорт НОМЕР_9, виданий Сєвєродонецьким MB УМВС України в Луганській області 18 січня 1996 року, що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8), про що приватним нотаріусом Глаговською О.В. здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 865. Отриману довіреність ОСОБА_5 та ОСОБА_1 передали ОСОБА_13, який не був обізнаний про злочинний умисел останніх, для підготовки необхідних документів для проведення державної реєстрації TOB «Фороил-ЛТД». В той же день, ОСОБА_13, на підставі наданих ОСОБА_5 завірених копій всіх необхідних документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серії НОМЕР_16, виданий Старобільським РВ УМВС України в Луганській області 26.05.2005 року та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_7), підготував необхідні документи для державної реєстрації TOB «Фороил-ЛТД», в яких зазначив місцем реєстрації вказаного підприємства: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, буд. 21, офіс 5, після чого в його присутності ОСОБА_5 підписав протокол № 1/2015 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Фороил-ЛТД», Статут підприємства та реєстраційну карту форми 1 на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи. Підписані ОСОБА_5 документи та довіреність на представлення його інтересів, ОСОБА_13 надав до реєстраційної служби Сєвєродонецького міського управління юстиції Луганської області для проведення державної реєстрації.

29.07.2015 року до державної податкової інспекції у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області подано реєстраційну заяву платника податку на додану вартість форми № 1-ПДВ.

29.07.2015 року державним реєстратором ОСОБА_19, яка не була обізнана про злочинний умисел ОСОБА_1 та ОСОБА_5, на підставі наданих ОСОБА_13 документів щодо TOB «Фороил-ЛТД», проведено реєстраційну дію - державну реєстрації новоутвореної шляхом заснування юридичної особи - Товариство з обмеженою відповідальністю «Фороил-ЛТД». 31.07.2015 року ОСОБА_13, діючи в межах виданої ОСОБА_5 на його ім'я довіреності, замовив виготовлення печатки TOB «Фороил-ЛТД» в TOB «Інтер-Пульс» за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пл. Перемоги, буд. 2/1, яку отримав 03.08.2015 року.

31.07.2015 року ОСОБА_13, діючи в межах виданої на його ім'я довіреності, в реєстраційній службі Сєвєродонецького міського управління юстиції Луганської області отримав Виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Фороил-ЛТД» із присвоєнням ідентифікаційного коду юридичної особи 39919303. Отримані в результаті державної реєстрації TOB «Фороил-ЛТД» документи та печатку підприємства ОСОБА_13 передав ОСОБА_1, за що отримав грошову винагороду, розмір якої був обумовлений раніше.

04.08.2015 року ОСОБА_1, маючи при собі установчі документи та печатку TOB «Фороил-ЛТД» (код 39919303), зустрівся з ОСОБА_5 в м. Сєвєродонецьку Луганської області, де, на виконання раніше обумовленого злочинного умислу на відкриття банківського рахунку, прибули до банківської установи AT «Сбербанк Росії» за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, проспект Гвардійський, 15, де останній під чітким контролем та керівництвом ОСОБА_1, відкрив поточний розрахунковий рахунок TOB «Фороил-ЛТД» (код 39919303) в AT «Сбербанк Росії» НОМЕР_13. Після відкриття рахунку підприємства, ОСОБА_5 отримав від представника банківської установи ключ дистанційного керування рахунком системи «Клієнт-Банк», який передав ОСОБА_1, як це було передбачено планом вчинення кримінального правопорушення.

В результаті вищевказаних дій, ОСОБА_1, як організатор кримінального правопорушення, у співучасті з ОСОБА_3, як пособником, та ОСОБА_5, як виконавцем, в період серпня-листопада 2015 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) TOB «Фороил-ЛТД» (код 39919303), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківського рахунку та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору господарювання з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В період серпня-листопада 2015 року, внаслідок протиправної діяльності вказаний осіб з використанням підконтрольного ОСОБА_1 TOB «Фороил-ЛТД» (код 39919303), в порушення пп. «а» п. 185.1 ст. 185 та п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, пунктів 7 і 8 розділу III, пп. 1, 2 і 7 п. З розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.01.2015 № 13 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України», зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 30.01.2015 за № 102/26547, сформовано штучний податковий кредит контрагентам-покупцям та відповідно зменшено їх податкові зобов'язання у вигляді несплати податку на додану вартість на загальну суму понад 5 -мли. грн. наступним суб'єктам господарювання, а саме: TOB «Промекспо» (код 35711532), TOB «Макіївпромтранс» (код 34516410), TOB «Радія» (код 24652351), TOB «Донецьк-Сервіс» (код 38894519), TOB «KM Груші» (код 33472760), ПП «ВФ «Укрвод-Спецочистка» (код 39546099), TOB «ТД «Ніжинський механічний завод» (код 38604306), ПП «Наш Шлях» (код 36293088), МПП «НОРМА» (код 20163218), ОСОБА_17 (код НОМЕР_3), TOB «Профіт Карго» (код 38550633), ОСОБА_21 (код НОМЕР_5), ПП «Аів Груп» (код 35707877), TOB «Едера- 11» (код 37492911), КВП «Краматорська тепломережа» (код 131133), TOB «Інтер Логістік Україна» (код 38346686), TOB «Укрпрокатснаб» (код 38882901), TOB «Канон» (код 24446462), TOB «Віл Груп Плюс» (код 39465628), TOB «Укрпосуд 2014» (код 39473272), TOB «ПЕК» (код 13877727), ПАТ «ЄМЗ» (код 191193), ПУАТ «КДЗ» (код 191738), TOB «Деліта» (код 33320366), TOB «ВК «Пожежне спостереження - Луганськ» (код 34642086), TOB «СГФ «Агроком» (код 35259465), TOB «ТК «Енергоімпекс» (код 36043232), TOB «УКР-БУД» (код 36168217), TOB «Груфиуяресурс» (код 38947319), TOB «Енергостройтрейд» (код 39041903), ТОЙ «Дакс Компані» (код 39326152), TOB «АПК Гермес-Україна» (код 39490869), TOB «Алвадіс» (код 39876658), TOB «Юні Консалтінг Груп» (код 39876988), TOB «Проектторг» (код 39993889).

Таким чином, ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, своїми діями, які виразились в повторній організації фіктивного підприємництва, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_12, своїми діями, які виразились в пособництві повторної організації фіктивного підприємництва, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, а ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_20, своїми діями, які виразились в сприянні організації фіктивного підприємництва, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, в серпні 2015 року, більш точну дату встановити в ході досудового розслідування не представляється можливим, ОСОБА_1, перебуваючи у товариських стосунках з ОСОБА_6, знаходячись у Старобільському районі Луганської області, домовився з останнім про вчинення кримінального правопорушення.

29.08.2015 року ОСОБА_1 та ОСОБА_6, реалізуючи єдиний злочинний умисел, в м. Сєвєродонецьку Луганської області прибули до офісного приміщення приватного нотаріусу Сєвєродонецького міського нотаріального округу Малахова С.О. за адресою: АДРЕСА_10, де, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, ОСОБА_6 підписав від свого імені довіреність на представлення його інтересів з питань реєстрації створеного Товариства з обмеженою відповідальністю «МТ-АЛЬЯНС» у відповідних органах та установах міста Сєвєродонецька Луганської області (у тому числі відповідному виконавчому комітеті, реєстраційній службі, податкових органах, Пенсійному фонді, органах статистики, в Фондах соціального страхування, зайнятості і таке інше), із виготовленням печатки Підприємства, а також вчиненням необхідних та належних дій, пов'язаних із відкриттям поточного рахунку, якою уповноважив на перераховані дії ОСОБА_13 (паспорт НОМЕР_9, виданий Сєвєродонецьким MB УМВС України в Луганській області 18 січня 1996 року, що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8), про що приватним нотаріусом Малаховим С.О. здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №1929. Отриману довіреність ОСОБА_6 та ОСОБА_1 передали ОСОБА_13, який не був обізнаний про злочинний умисел останніх, для підготовки необхідних документів для проведення державної реєстрації TOB «МТ-Альянс».

29.08.2015 року ОСОБА_13, не будучи обізнаним про злочинну мету реєстрації юридичної особи, на підставі наданих ОСОБА_6 завірених всіх необхідних документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серії НОМЕР_14, виданий Старобільським РВ УМВС України в Луганській області 17.03.1999 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру номер НОМЕР_8), підготував необхідні документи для державної реєстрації TOB «МТ-Альянс», в яких зазначив місцем реєстрації вказаного підприємства: Луганська область, м Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, буд. 21, офіс 10, після чого, в той же день, в його присутності ОСОБА_6 підписав протокол № 1/2015 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «МТ- Альянс», Статут підприємства та реєстраційну карту форми 1 на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи. Підписані ОСОБА_6 документи та довіреність НЕ представлення його інтересів, ОСОБА_13 надав до реєстраційної служб» Сєвєродонецького міського управління юстиції Луганської області для проведення державної реєстрації.

31.08.2015 року державним реєстратором ОСОБА_26, яка не була обізнана про злочинний умисел ОСОБА_1 та ОСОБА_6, на підставі наданих ОСОБА_13 документів щодо TOB «МТ-Альянс», проведено реєстраційну дію - державну реєстрації новоутвореної шляхом заснування юридичної особи - Товариство з обмеженою відповідальністю «МТ-Альянс».

02.09.2015 року ОСОБА_13, діючи в межах виданої на його ім'я довіреності, в реєстраційній службі Сєвєродонецького міського управління юстиції Луганської області отримав Виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «МТ-Альянс» із присвоєнням ідентифікаційного коду юридичної особи 39977056. В той же день, до державної податкової інспекції у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області подано реєстраційну заяву платника податку на додану вартість форми № 1-ПДВ.

03.09.2015 року ОСОБА_13, діючи в межах виданої ОСОБА_6 на його ім'я довіреності, замовив виготовлення печатки TOB «МТ-Альянс» в TOB «Інтер-Пульс» за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пл. Перемоги, буд. 2/1, яку отримав в той же день. Отримані в результаті державної реєстрації TOB «МТ-Альянс» документи та печатку підприємства ОСОБА_13 передав ОСОБА_1, за що отримав грошову винагороду, розмір якої був обумовлений раніше.

В результаті вищевказаних дій, ОСОБА_1, як організатор кримінального правопорушення, у співучасті з ОСОБА_6, як виконавцем, в період вересня-листопада 2015 року встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) TOB «МТ-Альянс» (код 39977056), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб'єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору господарювання з мінімізації податкових зобов'язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Таким чином, ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, своїми діями, які виразились в повторній організації фіктивного підприємництва, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, а ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_23, своїми діями, які виразились у сприянні фіктивному підприємництву, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

27 січня 2016 року між підозрюваними ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Луганської області Гордієнко Б.А. була укладена угода про визнання винуватості у відповідності до вимог ст.ст. 468, 469, 472 КПК України.

Згідно даної угоди, ОСОБА_1 та прокурор дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій підозрюваного за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, а також покарання, яке повинен понести ОСОБА_1 за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 2000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим визначити остаточне покарання у вигляді штрафу у розмірі 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 85000 (вісімдесят п'ять тисяч) гривень 00 копійок.

ОСОБА_2 та прокурор дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій підозрюваного за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, а також покарання, яке повинен понести ОСОБА_2. за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 2000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим визначити остаточне покарання у вигляді штрафу у розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 51000 (п'ятдесят одна тисяча) гривень 00 копійок.

ОСОБА_3 та прокурор дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій підозрюваного за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, а також покарання, яке повинен понести ОСОБА_3. за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 2000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим визначити остаточне покарання у вигляді штрафу у розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 51000 (п'ятдесят одна тисяча) гривень 00 копійок.

ОСОБА_4 та прокурор дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій підозрюваної за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, а також покарання, яке повинна понести ОСОБА_4 у вигляді штрафу у розмірі 1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 17000 (сімнадцять тисяч) гривень 00 копійок.

ОСОБА_5 та прокурор дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій підозрюваного за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, а також покарання, яке повинен понести ОСОБА_5 у вигляді штрафу у розмірі 1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 17000 (сімнадцять тисяч) гривень 00 копійок.

ОСОБА_6 та прокурор дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій підозрюваного за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, а також покарання, яке повинен понести ОСОБА_6 у вигляді штрафу у розмірі 1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 17000 (сімнадцять тисяч) гривень 00 копійок.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного: обвинувачені без застереження визнали свою винуватість у зазначених діяннях, вказаною угодою визначені покарання, які повинні понести ОСОБА_1 у вигляді штрафу у розмірі 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 85000 (вісімдесят п'ять тисяч) гривень 00 копійок, що відповідає умовам призначення покарання за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, із застосуванням ч. 1 ст. 70 КК України, ОСОБА_2 у вигляді штрафу у розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 51000 (п'ятдесят одна тисяча) гривень 00 копійок, що відповідає умовам призначення покарання за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, із застосуванням ч. 1 ст. 70 КК України, ОСОБА_3 у вигляді штрафу у розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 51000 (п'ятдесят одна тисяча) гривень 00 копійок, що відповідає умовам призначення покарання за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, із застосуванням ч. 1 ст. 70 КК України, ОСОБА_4 у вигляді штрафу у розмірі 1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 17000 (сімнадцять тисяч) гривень 00 копійок, що відповідає умовам призначення покарання за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, ОСОБА_5 у вигляді штрафу у розмірі 1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 17000 (сімнадцять тисяч) гривень 00 копійок, що відповідає умовам призначення покарання за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, ОСОБА_6 у вигляді штрафу у розмірі 1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 17000 (сімнадцять тисяч) гривень 00 копійок, що відповідає умовам призначення покарання за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України. В угоді також передбачені наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені ст. 473 КПК України, та наслідки її невиконання.

Згідно п.1 ч.3 ст.314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право затвердити угоду.

Відповідно до ст.468 КПК України, у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч.4 ст.469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, які згідно ст. 12 КК України є правопорушеннями невеликої та середньої тяжкості відповідно. ОСОБА_2 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, які згідно ст. 12 КК України є правопорушеннями невеликої та середньої тяжкості відповідно. ОСОБА_3 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, які згідно ст. 12 КК України є правопорушеннями невеликої та середньої тяжкості відповідно. ОСОБА_4 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, яке згідно ст. 12 КК України є правопорушенням невеликої тяжкості. ОСОБА_5 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, яке згідно ст. 12 КК України є правопорушенням невеликої тяжкості. ОСОБА_6 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, яке згідно ст. 12 КК України є правопорушенням невеликої тяжкості.

При цьому судом з'ясовано, що обвинувачені ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 цілком розуміють права, визначені ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ст. 472 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до них у разі затвердження угоди судом. Обвинуваченим ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 роз'яснено наслідки невиконання угоди, передбачені ст. 476 КПК України.

Суд також переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Суд вважає за необхідне також зазначити, що відповідно до абзацу 3 пункту 10 Постанови Пленуму Верховного Суду України №-7 від 24.10.2003 року «Про практику призначення судами кримінального покарання» якщо про вчинення під час іспитового строку нового злочину стало відомо після винесення постанови про звільнення засудженого від покарання (ч. 1 ст. 78 КК) ( 2341-14), суд, який розглядає справу про новий злочин, вправі призначити покарання за сукупністю вироків лише за умови скасування цієї постанови в установленому порядку.

В судовому засіданні було з'ясовано, що ОСОБА_2 ухвалою Старобільського районного суду Луганської області від 11.11.2015 року звільнено від відбування покарання, оскільки суду на той час не було відомо про скоєння ним ще одного злочину в період випробувального терміну. Ухвала набрала чинності 19.11.2015 року.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку відповідно до ч. 5 ст. 539 КПК України, але для клопотання про поновлення строку на апеляційне оскарження необхідно мати встановлений та підтверджений факт вчинення ОСОБА_2 злочину, тобто мати новий вирок, який набрав чинності.

Крім того, вказана ухвала може бути переглянута за нововиявленими обставинами відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 459 КПК України, але для цього необхідно мати встановлений та підтверджений факт вчинення ОСОБА_2 злочину, тобто мати новий вирок, який набрав чинності.

На підставі вищевикладеного, суд вважає, що підстав для призначення покарання обвинуваченому ОСОБА_2 за правиласми ст. 71 КК України у даному вироку немає.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості і призначення обвинуваченим ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 узгодженої сторонами міри покарання.

Цивільний позов у справі не заявлено. Речових доказів та процесуальних витрат у справі немає. Запобіжний захід обвинуваченим не обирався.

Керуючись ст.ст.314, 373, 374, 472, 474 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду від 27 січня 2016 року про визнання винуватості між обвинуваченими ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Луганської області Гордієнко Б.А..

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України та призначити йому покарання:

- за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 2000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

- за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

На підставі ч.1 ст.70 КК України за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_1 покарання у вигляді штрафу у розмірі 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 85000 (вісімдесят п'ять тисяч) гривень 00 копійок.

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України та призначити йому покарання:

- за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 2000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

- за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

На підставі ч.1 ст.70 КК України за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_2 покарання у вигляді штрафу у розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 51000 (п'ятдесят одна тисяча) гривень 00 копійок.

ОСОБА_3 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України та призначити йому покарання:

- за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 2000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

- за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

На підставі ч.1 ст.70 КК України за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_3 покарання у вигляді штрафу у розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 51000 (п'ятдесят одна тисяча) гривень 00 копійок.

ОСОБА_4 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України та призначити їй покарання у вигляді штрафу у розмірі 1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 17000 (сімнадцять тисяч) гривень 00 копійок.

ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 17000 (сімнадцять тисяч) гривень 00 копійок.

ОСОБА_6 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 17000 (сімнадцять тисяч) гривень 00 копійок.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених статтею 394 КПК України, до апеляційного суду Луганської області через Сєвєродонецькій міський суд Луганської області протягом 30 днів з дня його проголошення.

Копію вироку вручити негайно після його проголошення обвинуваченим та прокурору.

Суддя О.М. Горбатенко