Ухвала суду № 58250556, 10.06.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/5301/16-к

Провадження № 1-кс/369/1208/16

У Х В А Л А

іменем України

10.06.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, старшого лейтенанта податкової міліції Сікала С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000046 від 28.03.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 358 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, старший лейтенант податкової міліції Сікало С.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у Держаній казначейській службі України(МФО 899998, адреса: м Київ, вул. Бастіонна, буд. 6).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що слідчим управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000046 від 28.03.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 358 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що не встановленні слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили суб'єкт підприємницької діяльності СГ «Любов» (ЄДРПОУ 30144887).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що працівниками ОУ Харківської ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області відібрано пояснення у директора СГ «Любов» ОСОБА_2, яка в свою чергу пояснили, що до проведення фінансово-господарської діяльності підприємства немає жодного відношення, дане підприємство зареєструвала на своє ім'я без мети ведення фінансово-господарської діяльності на прохання невстановленої особи на ім'я Олена, а також пояснила, що ніколи не складала, та не підписувала ніяких документів від імені СГ «Любов». Таким чином у слідства є достатні підстави важити, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності створили СГ «Любов», та діючи від імені, даного підприємства здійснювали пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Крім того слідством встановлено, що у Держаний казначейській службі України службовими особами (МФО 899998) СГ «Любов» відкрито рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 через які здійснюються розрахунки з юридичними та фізичними особами та акумулюються кошти відповідно до ст.209 розділу 5 ПК України. В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по спеціальних рахунках СГ «Любов»,які можуть вказувати на безтоварний характер взаємовідносин з підприємствами контрагентами та можуть свідчити про умисне ухилення службовими особами СГ «Любов» від сплати податків. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Окрім того, зазначені документи необхідно вилучити в Держаній казначейській службі України, оскільки вони необхідні для проведення деталізованих оглядів, з метою встановлення руху потоків грошових коштів. Тому є всі підстави вважати, що в разі знищення первинних документів орган слідства буде позбавлений можливості об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження та проведення перевірок. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, неможливо дослідити фактичний руху грошових кошті по рахунках СГ «Любов», а також встановити причетних осіб до відкриття таких рахунків та провести почеркознавчі, інші експертні дослідження.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в Держаній казначейській службі України знаходяться відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у Держаній казначейській службі України (МФО 899998, адреса: м Київ, вул. Бастіонна, буд. 6) по рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 які належать СГ «Любов» (ЄДРПОУ 301144887) та надати можливість їх вилучити у Держаній казначейській службі України, за період з 01.01.2015 року по дату оголошення ухвали.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило. Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Клопотання розглядалося у відсутність службових осіб/представників Держаної казначейської служби України (МФО 899998) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), які містять банківську таємницю в Держаній казначейській службі України (МФО 899998, адреса: м Київ, вул. Бастіонна, буд. 6), мають суттєве значення для встановлення відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по спеціальних рахунках СГ «Любов», які можуть вказувати на безтоварний характер взаємовідносин з підприємствами контрагентами та можуть свідчити про умисне ухилення службовими особами СГ «Любов» від сплати податків, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання слідчого з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів. Слідчим не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність", слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Києво-Святошинської ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у Держаній казначейській службі України (МФО 899998, адреса: м Київ, вул. Бастіонна, буд. 6) по рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 які належать СГ «Любов» (ЄДРПОУ 301144887) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у Держаній казначейській службі України, за період з 01.01.2015 року по дату оголошення ухвали, а саме:

-рух грошових коштів на електронному або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках;

-копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків які належать СГ «Любов», а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів;

-оригінали карток зі зразками підписів керівників СГ «Любов» та відбитку печаток;

-документів в електронному або паперовому вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по розрахунковому рахунку який належать СГ «Любов» за період з 01.01.2015року по дату оголошення ухвали;

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуСлідчий суддя: М. П. Коцюрба