Ухвала суду № 58246737, 26.05.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

26.05.16

У Х В А Л А Справа № 200/9054/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5091/16

26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Кліпи О.С., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015100110000069 щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

20.05.2016 р старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпа О.С. звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т., щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100110000069 від 30 березня 2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ТОВ «Тайгер-ГК» (код 33382960)при ведені фінансово-господарської діяльності у період з 01.03.2014 по 31.03.2014, в порушення вимог п.198.1, п.198.3, п.198,6 ст.198, ст. 201 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., безпідставно занизили податок на додану вартість на загальну суму 4 749 551,40 грн., щопризвело до фактичного ненадходженнягрошовихкоштівдо бюджетудержави в особливо великих розмірах.

Даний злочин вчинено шляхом укладання ТОВ «Тайгер-ГК» (код 33382960) договору комісії №0103К від 01.03.2014 з ТОВ «Тот Груп Україна» (код 38678196), згідно якого ТОВ «Тот Груп Україна» (код 38678196) мало поставити на адресу ТОВ «Тайгер-ГК» (код 33382960) товар у кількості 2 342 одиниці, а саме: компютерну техніку, флеш-карти, телефони, фотоапарати та аксесуари до них. На виконання умов договору комісії ТОВ «Тот Груп Україна» (код 38678196) надало податкову накладну ТОВ «Тайгер-ГК» (код 33382960) за поставку компютерної та побутової техніки на загальну суму 23 747 757, 32 грн., з них ПДВ - 4 749 551, 40 грн. Відповідно до договору комісії товар переданий на адресу ТОВ «Тайгер-ГК» (код 33382960) є власністю ТОВ «Тот Груп Україна» (код 38678196).

Однак ТОВ «Тот Груп Україна» (код 38678196) не являється ні виробником електроніки, ні імпортером, відповідно до акту № 696/04-62-22-3/38678196 від 04.07.2015 місцезнаходження підприємства не встановлено, відсутні будь-які основні засоби, персонал, виробничі активи, офісні та складські приміщення, транспортні засоби та інші умови необхідні для ведення господарської діяльності.

Під час досудового розслідування встановлено, що товар (техніка), котру ТОВ «Тайгер-ГК» (код 33382960) отримало (придбало) у ТОВ «Тот Груп Україна» (код 38678196),в подальшому ТОВ «Тайгер-ГК» (код 33382960), всю придбану техніку передавало товари на субкомісію ТОВ «АЛЛО» за відсутності згоди ТОВ «Тот Груп Україна» (код 38678196). Отже власником товару на момент передачі товару на адресу ТОВ «АЛЛО» було ТОВ «Тайгер-ГК» (код 33382960), а отже ТОВ «Тайгер-ГК» (код 33382960) є вигодонабувачем.

Вище зазначене підтверджується актом №680/28-01-39-03-33382960 від 12.12.2014 про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Тайгер-ГК» (код 33382960) з питань дотримання вимогподаткового, валютного та іншого законодавства України по взаємовідносинам із ТОВ «Тот Груп Україна» (код 38678196) у період з 01.03.2014 по 31.03.2014.

Встановлено, що, для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тот Груп Україна» (код 38678196)використовує поточні рахунки ПАТ «СберБанк» (МФО 320627), розташованому за адресою:м. Київ, вул. Володимирська, 46:

-26004013017612 (код валюти 643 - російській рубль);

-26004013017612(код валюти 980 - українська гривня);

-26004013017612 (код валюти 978 - євро);

-6004013017612 (код валюти 840 - долар США).

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження № 32015100110000069 від 30 березня 2015 року вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ «Тот Груп Україна» (код 38678196), які становлять банківську таємницю мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, необхідно отримати можливість отримати тимчасовий доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження, слідчий прохала клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити, пояснення надала аналогічні до тексту клопотання.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає..

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпі О.С. та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32015100110000069 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів які перебувають у володінні та становлять банківську таємницю, ПАТ «СберБанк» (МФО 320627), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46 а саме до наступних документів:

1.1. документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку:

ТОВ «Тот Груп Україна» (код 38678196):

-26004013017612 (код валюти 643 - російській рубль);

-26004013017612 (код валюти 980 - українська гривня);

-26004013017612 (код валюти 978 - євро);

-6004013017612 (код валюти 840 - долар США), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки року з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.2.виписок про рух грошових коштів по зазначеним рахункам з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

1.3.заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.4.договорів, укладених на користь чи за дорученням зазначених у пункті 1.1 підприємств, з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

1.5.договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам за період з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.6.банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.7. договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.8.документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.9.вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.10.відомостей щодо реєстрації клієнтів перелічених у пункті 1.1, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 26 червня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко