Ухвала суду № 58242022, 27.05.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

27.05.16

У Х В А Л А Справа № 200/8915/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5002/16

27 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Сутули Ю.А., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню за №12016040030000281 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий Дніпропетровського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Сутула Ю.А. звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Пономарчуком В.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність отримання тимчасового доступу обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №12016040030000281, внесеного 21.04.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, у період 2015 року посадові особи ТОВ «Дніпровський осетровий завод «АКВАРІУС» код ЄДРПОУ 35807198 юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, бульвар Слави 14/83, умисно внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій ПДВ внесли інформацію, яка свідчить про те, що вони здійснюють експорт (реалізацію) своєї, рибної продукції за кордон України, з метою не сплати відповідних податків до державного бюджету, насправді жодного експорту за кордон України продукції вказане підприємство не здійснювало у вказаний період. Своїми діями посадові особи завдали матеріальної шкоди державним інтересам.

Згідно відповіді з Дніпропетровської митниці ДФС від 27.04.2016 року ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198, за період з 01.01.2015 року по 25.04.2016 року митне оформлення товарів у Дніпропетровській митниці ДФС не здійснювало.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198 знаходиться на обліку ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області з 15.01.2014 року, основний вид діяльності прісноводне виробництво (аквакультура). Вказане підприємство здає скорочену декларацію ПДВ згідно з п. 209.13 ст.209 Податкового кодексу України «Сільськогосподарське підприємство - суб'єкт спеціального режиму оподаткування подає податкову декларацію у строки та в порядку, що встановлені для інших платників - суб'єкт спеціального режиму оподаткування, затверджена відповідно до п.201.15 показників діяльності як сільськогосподарського підприємства - суб'єкта спеціального режиму оподаткування, ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198» подано до ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська у кількості 15 декларацій з ПДВ за період з 01.01.2015 року.

ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198 здає загальну декларацію з ПДВ згідно з п.46.1 ст.46 Податкового кодексу України «Податкова декларація, розрахунок (далі-декларація) - документ, що подається платником податків (у томі числі відокремленим підрозділом у випадках, визначеним цим Кодексом) контролюючому органу у строки, встановлені законодавством, на підставі якого здійснюється нарахування та/або сплати податкового забовя'зання, чи документ, що свідчить про суми доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, суми утриманого та/або сплаченого податку». Загальна декларація з ПДВ яка передбачає декларування показників діяльності, що не стосуються операції з спеціального режиму оподаткування, ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198 подано до ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська у кількості 16 декларацій з ПДВ за період з 01.01.2015 року.

У скорочених деклараціях з ПДВ задекларовано здійснення експортних операцій у звітних податкових періодах жовтень 2015 року, грудень 2015 року.

Внаслідок таких дій було зменшено сплату податків до державного бюджету України.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС України у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, 5, знаходяться документи, що підтверджують складання, використання завідомо підробленого документу, з метою визнання їх речовими доказами у кримінальному провадженні, для всебічного, повного та об'єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, виникає необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів, а тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

У судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву із проханням розглядати справу за його відсутності.

Представник ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС України у Дніпропетровській області, повідомлений належним чином про час і місце судового засідання, не з'явився. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення,вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369, 370-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому Дніпропетровського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Сутулі Ю.А. протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме скорочених декларацій з ПДВ у звітних податкових періодах жовтень 2015 року, грудень 2015 року, які були подані посадовими особами ТОВ «Дніпровський осетровий завод «АКВАРІУС» код 35807198 до ДПІ у Ленінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул.Шаумяна, 5, та форм 1-ДФ по ТОВ «Дніпровський осетровий завод «АКВАРІУС» код 35807198 за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час, - що перебувають у володінні ДПІ у Ленінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованій за адресою: Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул.Шаумяна, 5.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала діє до 27 червня 2016 року

Слідчий суддя Ю.Г.Сліщенко.