Ухвала суду № 58230927, 26.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/7667/16-к

Провадження № 1-кс/201/4780/2016

УХВАЛА

26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Голубинського І.Л., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Струковим Є.О. про тимчасовий доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Першим слідчим відділом СУ прокуратури Дніпропетровської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 15.06.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 42015040000000474, за фактом зловживання своїм службовим становищем відповідальними службовими особами територіальних підрозділів ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового слідства встановлено, що вироком Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області № 185/10511/14-к від 21.01.15 громадянина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, визнано винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1, 3, 4 ст. 358 КК України.

Відповідно до даного вироку суду, яке набрало законної сили, встановлено, що громадянин ОСОБА_3 придбав ТОВ «Іншаат-Інвест» (код ЄДРПОУ 33370819), ТОВ «Ле Гран» (код ЄДРПОУ 24990728) та ПП «Фірма Вуглемашкомплект» (код ЄДРПОУ 23371124), які в подальшому використовував для незаконного формування сум податкового кредиту з податку на додану вартість для суб'єктів господарювання реального сектору економіки, з якими фактично ніяких операцій не проводив, і використав завідомо підроблені документи, видавши їх останнім з метою подальшого відображення у своїй звітності сум по нібито проведеним фінансово-господарським операціям в складі податкового кредиту з податку на додану вартість, в результаті чого вчинив фіктивне підприємництво.

Також, згідно даного вироку суду, громадянин ОСОБА_3, приховуючи свої дійсні наміри набуття права власності і впливу на господарську діяльність такого суб'єкта господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності підприємства, що в подальшому виразилось у здійсненні фінансово - господарських операцій, які фактично не проводились, користуючись необізнаністю ОСОБА_4, умовив останнього зареєструвати на його ім'я юридичну особу - ТОВ «Іншаат-Інвест», користуючись необізнаністю ОСОБА_5 умовив останню зареєструвати на її ім'я юридичну особу - ПП «Фірма Вуглемашкомплект», а також користуючись необізнаністю ОСОБА_6 умовив останню зареєструвати на її ім'я юридичну особу - ТОВ «Ле Гран».

Таким чином, директори ТОВ «Іншаат-Інвест» - ОСОБА_4, ТОВ «Ле Гран» - ОСОБА_6 та ПП «Фірма Вуглемашкомплект» - ОСОБА_5 не керували діяльністю вказаних підприємств.

Крім іншого, встановлено, що посадові особи територіальних підрозділів ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводили податкові перевірки та склали акти документальних перевірок в яких (довідках та актах) підтверджуючи факти здійснення господарської діяльності фіктивними підприємствами, при цьому направлення, копії наказів на перевірку нібито вручались під розписку директору ТОВ „Іншаат-Інвест" ОСОБА_4, директору ТОВ «Ле Гран» - ОСОБА_6 та директору ПП «Фірма Вуглемашкомплект» - ОСОБА_5, а в подальшому зазначені довідки (акти) були власноручно підписані вказаними особами та особисто їм вручені.

Допитані як свідки ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 повідомили органи досудового розслідування, що вони ніколи не бували у територіальних підрозділах ГУ ДФС у Дніпропетровській області та жодних документів там не підписували.

При цьому, встановлено, що органами Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводились перевірки ПП «Обрій» (код ЄДРПОУ-31045607) щодо взаємовідносин з вказаними підприємствамив ході яких допущено порушення вимог чинного законодавства.

Внаслідок ведення вказаної незаконної діяльності, завдано шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження значних коштів до державного бюджету України.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення (проведення виїмки) - до копій усіх без виключення документів податкових справ та податкової звітності з ПДВ, податку на прибуток, податку на доходи фізичних осіб (в т.ч. реєстраційна частина облікової справи, облікові справи з податку на прибуток та з ПДВ, облікову справу з погашення прострочених податкових зобов'язань, актів документальних перевірок, актів документальних перевірок з питань відшкодування ПДВ, усіх без виключення складених довідок, висновків, доповідних, актів з питань відшкодування ПДВ, облікової картки, інших) ПП «Обрій» (код ЄДРПОУ-31045607) та поданої посадовими особами вказаного підприємства до органів державної податкової служби податкової звітності, в т.ч. поданої електронною поштою (у роздрукованому паперовому вигляді), листування, усіх наявних документів поданих до ОДПІ підприємством з метою використання інформаційної бази прийому і обробки податкової звітності «M.E.Doc IS» (заява, договір з провайдером надання телекомунікаційних послуг, IP-адреси, інше), висновків, доповідних, службових записок, відомчих наказів, контрольних листів, доручень про необхідність відпрацювання ПП «Обрій» (код ЄДРПОУ-31045607), в т.ч. підрозділами податкової міліції, документи щодо їх відпрацювання, інших документів, а також Журналів (Книг) обліку роботи органу державної податкової служби, в т.ч. Журналів реєстрації актів (довідок) документальних та камеральних перевірок, Журналів реєстрації службових записок, Журналів реєстрації рішень-повідомлень, Журналів внутрішньої передачі документів, Журналів вхідної і вихідної кореспонденції, спеціальних журналів передачі реєстрів обробленої звітності з ПДВ із заявленим бюджетним відшкодуванням, інших журналів, реєстрів форм звітних документів вказаного платника податку для занесення до електронної бази, за період з 01.01.2012 року по теперішній час, які знаходяться у володінні Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, що розташована за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, пр. Слобожанський, буд. 95а.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 42015040000000474, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Голубинському І.Л., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Струкову Є.О. тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення (проведення виїмки) - до копій усіх без виключення документів податкових справ та податкової звітності з ПДВ, податку на прибуток, податку на доходи фізичних осіб (в т.ч. реєстраційна частина облікової справи, облікові справи з податку на прибуток та з ПДВ, облікову справу з погашення прострочених податкових зобов'язань, актів документальних перевірок, актів документальних перевірок з питань відшкодування ПДВ, усіх без виключення складених довідок, висновків, доповідних, актів з питань відшкодування ПДВ, облікової картки, інших) ПП «Обрій» (код ЄДРПОУ-31045607) та поданої посадовими особами вказаного підприємства до органів державної податкової служби податкової звітності, в т.ч. поданої електронною поштою (у роздрукованому паперовому вигляді), листування, усіх наявних документів поданих до ОДПІ підприємством з метою використання інформаційної бази прийому і обробки податкової звітності «M.E.Doc IS» (заява, договір з провайдером надання телекомунікаційних послуг, IP-адреси, інше), висновків, доповідних, службових записок, відомчих наказів, контрольних листів, доручень про необхідність відпрацювання ПП «Обрій» (код ЄДРПОУ-31045607), в т.ч. підрозділами податкової міліції, документи щодо їх відпрацювання, інших документів, а також Журналів (Книг) обліку роботи органу державної податкової служби, в т.ч. Журналів реєстрації актів (довідок) документальних та камеральних перевірок, Журналів реєстрації службових записок, Журналів реєстрації рішень-повідомлень, Журналів внутрішньої передачі документів, Журналів вхідної і вихідної кореспонденції, спеціальних журналів передачі реєстрів обробленої звітності з ПДВ із заявленим бюджетним відшкодуванням, інших журналів, реєстрів форм звітних документів вказаного платника податку для занесення до електронної бази, за період з 01.01.2012 року по теперішній час, які знаходяться у володінні Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, що розташована за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, пр. Слобожанський, буд. 95а.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42015040000000474.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О. Демидова