Ухвала суду № 58227283, 06.05.2016, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

Справа № 1-кс/331/2077/2016

331/3544/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 травня 2016 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Запоріжжя Скользнєва Н.Г., за участю слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління ДФС у Запорізькій області Рубана Д.В., розглянувши його клопотання, погоджене з прокурором Запорізької місцевої прокуратури №1 Грушанським А.О., про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 32015080020000033, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 травня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий 1-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області Рубан Д.В., за погодженням з прокурором Запорізької місцевої прокуратури №1 Грушанським А.О., звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 32015080020000033, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 травня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (ЄДРПОУ 38972408) у період з 01.03.2014 по 31.01.2015 при проведенні фінансово-господарської діяльності шляхом віднесення до податкової звітності оформлених лише на папері неіснуючих операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств з ознаками сумнівності ТОВ «Сервіс-КДМС» (ЄДРПОУ 38591580), ТОВ «Вінт-РПБ» (ЄДРПОУ 39290781), ТОВ «Алькар-СМТ» (ЄДРПОУ 38881583), ТОВ «Фідом-СТ» (ЄДРПОУ 38863852), ТОВ «Кротол-Плюс С» (ЄДРПОУ 38863653), ТОВ «Стелс Консалтінг» (ЄДРПОУ 39248724), ТОВ «Фирус-Мет 2007» (ЄДРПОУ 39436225), ТОВ «Тітул Авто» (ЄДРПОУ 39290891), ТОВ «Торрін» (ЄДРПОУ 39432750), ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «ВКП «Технобудсервіс» (ЄДРПОУ 38965207), ТОВ «Техно-Збут» (ЄДРПОУ 38994767), ТОВ «Джеміус» (ЄДРПОУ 39198160), ТОВ «Модум» (ЄДРПОУ 38783987) та ТОВ «Арт-Фінанс» (ЄДРПОУ 39338283) ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 3074,08 тис. грн, що є особливо великим.

Розмір збитків встановлено згідно аналітичного дослідження №38/2/08-01-16-02-07 від 21.04.2015, яке проведено відділом фінансових розслідувань УБВДОЗШ ГУ ДФС у Запорізькій області та актом документальної позапланової виїзної перевірки №41/08-30-22-02/38972408 від 10.04.2015, який складено співробітниками ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя Головного управління ДФС у Запорізькій області.

Згідно аналітичного дослідження №38/2/08-01-16-02-07 від 21.04.2015 ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» начебто придбані у вищевказаних підприємств товарно-матеріальні цінності (роботи, послуги) реалізувало та використало для проведення ремонтів на ДП «Південна залізниця» (ЄДРПОУ 01072609).

З метою повноти, об'єктивності та всебічності розслідування кримінального провадження необхідно отримати оригінали документів фінансово-господарської діяльності ДП «Південна залізниця» по взаєморозрахункам з ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» за період з 01.03.2014 по 31.01.2015, а також відображення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліках, а саме: тендерна документація, документи, пов'язані зі здійсненням пропускного режиму на підприємстві, угоди, додаткові угоди, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документи, які підтверджують розрахунки, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, паспорти, сертифікати відповідності, якості, оборутно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам та інші первинні документи фінансово-господарської діяльності.

Вищезазначені документи фінансово-господарської діяльності ДП «Південна залізниця» мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015080020000033 від 25.05.2015, тому як необхідні для проведення судових експертиз, ідентифікації осіб, які їх підписували та інше.

Відомості, що містяться у перелічених документах будуть використані як докази у кримінальному провадженні, а обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо встановити іншими способами.

Слідчий внесене клопотання про тимчасовий доступ підтримав.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У зв'язку з граничним строком зберігання необхідних доказів, а також існуванням загрози знищення необхідних для встановлення істини по справі документів, суд приходить до висновку про необхідність розгляду клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи, що документи підприємства ДП «Південна залізниця» мають істотне значення по справі, то тимчасовий доступ до зазначених документів надасть можливість отримати докази, які мають суттєве значення для з'ясування обставин кримінального правопорушення та осіб, причетних до його вчинення. Без вилучення вказаних документів неможливо ознайомитись з відомостями, які містяться в них та в подальшому використати їх у якості доказів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого 1-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області Рубана Д.В. про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням є доведеним та обґрунтованим, а без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення даних документів, а їх вилучення необхідне для подальшого дослідження та використання у якості доказів, у зв'язку з чим підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого 1-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області Рубана Д.В., погоджене з прокурором Запорізької місцевої прокуратури № 1 Грушанським А.О., про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 32015080020000033, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 травня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл слідчому першого відділу КР СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції Рубану Дмитру Валентиновичу, уповноваженій службовій особі згідно доручення слідчого або постанови про проведення процесуальних дій на іншій території на тимчасовий доступ та на вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ДП «Південна залізниця» (ЄДРПОУ 01072609) по взаєморозрахункам з ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (ЄДРПОУ 38972408) за період з 01.03.2014 по 31.01.2015, а також відображення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліках, а саме: тендерна документація, документи, пов'язані зі здійсненням пропускного режиму на підприємстві (з можливістю виготовлення завірених належним чином фотокопій журналів пропуску осіб, в'їзду-виїзду транспортних засобів), угоди, додаткові угоди, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документи, які підтверджують розрахунки, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, паспорти, сертифікати відповідності, якості, оборутно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам та інші первинні документи фінансово-господарської діяльності.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Слідчий суддя: Н.Г. Скользнєва

06.05.2016