Ухвала суду № 58226277, 10.06.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3364/16-к Провадження № 1-кс/265/922/16

У Х В А Л А

10 червня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов  Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю заступника начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Старика В.А. розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Авдан М.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

09 червня 2016 року до суду надійшло клопотання заступника начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Старика В.А., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Авдан М.В., про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050000000018 від 25 березня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що службові особи ПРАТ «АПК-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34626750), яке перебуває на податковому обліку в Красноармійській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, діючи умисно, у період з 01.10.2014 року по 29.02.2016 року в порушення пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010, здійснюючи господарську діяльність, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі операції щодо придбання товарів у підприємства з ознаками фіктивності ПП «Євро Агро Дістріб'юшн» (ЄДРПОУ 39192703) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за операціями з вказаним підприємством, в той час, як фактично, вищевказаним підприємством товарно-матеріальні цінності на адресу ПРАТ «АПК-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34626750) не постачалися.

Згідно висновку спеціаліста № 583 від 21.03.16 «Про проведення економічного дослідження» стосовно встановлення порушень податкового законодавства та шкоди нанесеної державі у вигляді не нарахування та не сплати ПДВ та податку на прибуток ПРАТ «АПК-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34626750), при здійснені фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами: ТОВ «Міга-76» (ЄДРПОУ 34626855), ТОВ «Дональфапринт» (ЄДРПОУ 38472110), ПП «Євро Агро Дістріб'юшн» (ЄДРПОУ 39192703) за період 01 листопада 2014 року по 29 лютого 2016 року встановлено, що посадовими особами ПРАТ «АПК-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34626750) за період з 01 жовтня 2014 по 29 лютого 2016 року не нараховано податок на додану вартість у загальній сумі 3 221 806 грн., та завищено від'ємне значення по податку на прибуток за 2015 рік у сумі 7,8 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що в проваджені слідчого відділу ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебували матеріали кримінального провадження №32016040230000016 відносно засновника ПП «Євро Агро Дістріб'юшн» (ЄДРПОУ 39192703) ОСОБА_5 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

31.05.2016 на підставі ухвал слідчих суддів Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя від 11.05.2016, проведено 3 обшуки в офісних приміщеннях ПРАТ «АПК-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 34626750), в ході обшуків вилучено документи фінансово-господарської діяльності ПРАТ «АПК-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 34626750) по взаємовідносинам з ПП «Євро Агро Дістріб'юшн» (ЄДРПОУ 39192703) та вилучено специфікації які є невід'ємною частиною до договору поставки № 566 КЗ від 20 жовтня 2014 року укладеного між ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 34626750) з ПП «Євро Агро Дістріб'юшн» (ЄДРПОУ 39192703) про придбання висівок пшеничних та компоненти для комбікормів.

На теперішній час встановити фактичне здійснення оплати від ПРАТ «АПК-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 34626750) та отримання оплати за ТМЦ (роботи, послуги) від ПП «Євро Агро Дістріб'юшн» (ЄДРПОУ 39192703), а також встановлення придбання ТМЦ ПП «Євро Агро Дістріб'юшн» неможливо, окрім, як надання тимчасового доступу до банківських документів ПП «Євро Агро Дістріб'юшн» (ЄДРПОУ 39192703) з їх вилученням. Надання вказаних відомостей необхідні для встановлення факту отримання грошових коштів за ТМЦ, факту сплати, або відсутності сплати з боку ПП «Євро Агро Дістріб'юшн» (ЄДРПОУ 39192703) за придбання ТМЦ, за фактично неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Євро Агро Дістріб'юшн» (ЄДРПОУ 39192703) відкрито банківські рахунки №26005101370658, №26006455003238, в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ПП «Євро Агро Дістріб'юшн» (ЄДРПОУ 39192703), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528)серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період 2014 року та по теперішній час.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ПП «Євро Агро Дістріб'юшн» (ЄДРПОУ 39192703), які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, але проведення тимчасового доступу прошу надати за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Шкадінова 42.

Згідно ч.3 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Старика В.А., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Авдан М.В., про тимчасовий доступ до речей і документів- задовольнити.

Зобов'язати відповідальну АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), розташованого за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Шкадінова 42, а, старшому уповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О. або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до речей і документів, а також надати можливість їх вилучити, а саме: оригінали документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків: №26005101370658, №26006455003238, які відкриті в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та інших рахунків вказаного підприємства, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо за період з 01.01.2014 року по день пред'явлення ухвали до виконання; інформацію щодо ІР- адрес з яких відбувалося керування рахунками: №26005101370658, №26006455003238, в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), та інших рахунків вказаних підприємств за допомогою системи "Клієнт-Банк" за період з 01.01.2014 року по день пред'явлення ухвали до виконання; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2014 по день пред'явлення ухвали до виконання по рахункам: №26005101370658, №26006455003238, в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528)які відкриті в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за період з 01.01.2014 року по день пред'явлення ухвали до виконання; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеним рахункам та клієнтом банку за період з 01.01.2014 року по день пред'явлення ухвали до виконання.

Зобов'язати службових осіб АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 10 червня 2016 року по 08 липня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)