Ухвала суду № 58224961, 09.06.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
09.06.2016
Номер справи
760/2965/16-к
Номер документу
58224961
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

№ 760/2965/16-к

№1-кс/760/7525/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09. 06. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Касіч В. В., погоджене прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України Рихальським В. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32015100110000285 від 06.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП перебувають матеріали кримінального провадження № 32015100110000285 від 06.10.2015р., відносно службових осіб ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766) та філій ПАТ «Укртелеком», за ознаками кримінального правопорушень передбачених

ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що згідно акту документальної планової перевірки ПАТ «Укртелеком» (код за ЄДРПОУ 21560766) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2014рр. №632/28-10-42-10/21560766 від 12.06.2015 року, службові особи ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766) та філій, під час проведення фінансово - господарських операцій у період з 01.01.2011 по 31.12.2014рр., умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 5 981 182 грн.

Згідно акту перевірки встановлено, що Київська філія ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 01184901) мало взаємовідносини з підприємством ТОВ «Альфа-Сервіс» (код ЄДРПОУ 21659619) з ремонту та/або технічного обслуговування автотранспорту та засобів механізації.

ДПІ у Печерському районі складено акт № 730/22.9/21659619 від 28.03.2012 року з питань юридичного та фактичного місце незнаходження ТОВ «Альфа-Сервіс» (код ЄДРПОУ 21659619).

Також, перевіркою встановлена відсутність поставок товарів та укладання угод з метою настання реальних наслідків між ТОВ «Альфа - Сервіс» та покупцями. Встановлена відсутність основних засобів, виробничого обладнання, транспортного та торгівельного обладнання, матеріалів (сировини), товарних запасів, трудових ресурсів для здійснення основного виду діяльності.

Таким чином, у слідства єсть наявність достатніх підстав вважати, що Київською філією ПАТ «Укртелеком» безпідставно до складу витрат віднесено вартість отриманих робіт з ремонту та технічного обслуговування автотранспорту та засобів механізації в сумі 46 432 грн., за 2012 рік.

Слідчий зазначає, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, тобто ознайомитися з ними та здійснити вилучення їх копій, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункового рахунку, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2011 по 31.12.2014рр., грошових коштів по рахунку № 2600911345, відкритого Київською філією ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 01184901) у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335).

Досудовим розслідуванням встановлено, що Київською філією ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 01184901) відкрито рахунок № 2600911345 у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), відповідно до відомостей ІС «Податковий блок».

Також слідчий зазначає, що зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в прибуткових касових ордерах та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження за період з 01.01.2011 по 31.12.2014рр. грошових коштів по рахунку № 2600911345, відкритого АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), власником яких являється Київська філія ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 01184901), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 32015100110000285 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб'єктам господарської діяльності.

Копії зазначених документів Київськї філієї ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 01184901), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для проведення економічної експертизи та досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження коштів по рахунку

№ 2600911345 а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції Касічу Вадиму Вікторовичу або/та за його дорученням уповноваженій на те особі, на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, з можливістю ознайомлення з документами та здійснення вилучення їх копій стосовно клієнта Київської філії ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 01184901), що знаходяться в банківській установі АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), місцезнаходження: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9 по рахунку № 2600911345 а саме:

-копії заяви на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-копії заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання Київською філією ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 01184901) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства за період з 01.01.2011 по 31.12.2014рр.

-копії інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами Київської філії ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 01184901) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;

-копії платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначеному рахунку за період з 01.01.2011 по 31.12.2014рр.

-копії договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

-відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку № 2600911345 за період з 01.01.2011 по 31.12.2014рр.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.

Попередній документ : 58224959
Наступний документ : 58224965