Ухвала суду № 58195707, 06.06.2016, Оболонський районний суд міста Києва

06.06.2016 Справа № 756/7298/16-к

Унікальний номер №756/7298/16-к

Провадження №1-кс/756/933/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2016 року місто Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Римар Є.П., секретар судових засідань Возненко М.М, за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Л.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві САУЛЯК Л.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 БАТРИНОМ Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури №5, звернулася до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які зберігаються в ПАТ «ДІВІ БАНК», ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», ПАТ «Промінвестбанк», ПАТ «Інтеграл-банк», «Укрексімбанк».

В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100050000004 від 20.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що згідно акту перевірки ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві від 02.09.2015 №798/26-54-22-05-10/37047746 встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий Дім «Гекта» (код ЄДРПОУ 37047746) шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Олімп» (код ЄДРПОУ 30035671) за період з 01.02.2015 по 28.02.2015 та з 01.04.2015 по 30.04.2015, ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704) за період з 01.02.2015 по 31.03.2015, ТОВ «Дари Земель» (код ЄДРПОУ 39270372) за період з 01.03.2015 по 30.04.2015, ТОВ «Сігнет Холдинг» (код ЄДРПОУ 37724040) та ТОВ «Саркара-Груп» (код ЄДРПОУ 37935852) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 вчинили дії направлені на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 3 834 960,0 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ТОВ «Торговий Дім «Гекта» та ТОВ «Саркара-Груп» мали взаємовідносини з приводу поставки круп, надання послуг фасування та послуг комісіонера при продажу круп.

Згідно наданого ТОВ «Торговий Дім «Гекта» до перевірки висновку державної санітарно-епідеміологічної експертизи встановлено, що придбана у ТОВ «Саркара-Груп» продукція (рис) є товаром імпортного походження, імпортером вказаної продукції є ТОВ «Торговельний дім «Українські рисові системи» (код ЄДРПОУ 38451771).

Водночас згідно наданого ТОВ «Торговий Дім «Гекта» до перевірки висновку державної санітарно-епідеміологічної експертизи встановлено, що виробником придбаної у ТОВ «Саркара-Груп» продукції (крупа гречана) є ТОВ «Саркара-Груп».

Також ТОВ «Торговий Дім «Гекта» неправомірно відобразило в податковому обліку фінансово-господарські операції з ТОВ «Олімп» з приводу поставки останнім крупи гречаної вагової.

Так, ТОВ «Торговий Дім «Гекта» до перевірки надано видаткові накладні №Хф000009684 від 12.02.2015 року, №Хф000010262 від 14.02.2015, №Хф000015292 від 06.04.2015 №Хф000015293 від 06.04.2015, які не відповідають вимогам первинного документа, а саме: не вказано місце складання документа, що є порушенням вимог ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV, із змінами та доповненнями, п. 2.4 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88; до перевірки надано товарно-транспортні накладні, що заповнені з порушенням Правил перевезень вантажів автомобільним транспортом в Україні затверджених наказом Міністерства транспорту України від 14.10.1997 №363 зареєстрованих в Міністерстві юстиції України від 20.02.1998 за №128/2568, а саме: №15292 від 06.04.2015 року, №15293 від 06.04.2015 року згідно яких не вказано кінцевий пункт розвантаження, зазначено лише м. Київ, №9684 від 12.02.2015, №10262 від 14.02.2015, №9826 від 24.02.2015 в якій відсутній підпис водія експедитора який прийняв та здав вантаж.

Крім того, ТОВ «Торговий Дім «Гекта» відобразило в податковому обліку операції щодо купівлі у ТОВ «Сігнет Холдинг» цукру в мішках, проте до перевірки не надано документи, що підтверджують факт транспортування даного товару загальною вагою 324 т, а саме від пункту навантаження: Житомирська обл., Попільнянський район, с. Андрушки, до пункту розвантаження: м. Київ, пр. Визволителів, 5.

Також відповідно до матеріалів перевірки ТОВ «Торговий Дім «Гекта» неправомірно відобразило в податковому обліку фінансово-господарські операції з ТОВ «СП Трейд» з приводу поставки цукру в мішках.

Згідно наданих ТОВ «Торговий Дім «Гекта» сертифікатів відповідності виданих Міністерством економічного розвитку і торгівлі України виробниками відвантаженої на адресу ТОВ «Торговий Дім «Гекта» продукції є ТОВ «Збаражський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 37753679), ТОВ «Козівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 37822726), ТОВ «Хоросківський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 37753642).

При цьому, встановлено, що ТОВ «СП Трейд» не здійснювало господарських операцій з ТОВ «Збаражський цукровий завод» та з ТОВ «Козівський цукровий завод».

Крім того, встановлено, що ТОВ «СП Трейд» придбано у ТОВ «Хоросківський цукровий завод» цукор білий кристалічний у кількості 121 т. ТОВ «СП Трейд» має стан платника 3 - прийнято рішення про припинення (розпочато ліквідіцйну процедуру), не має зареєстрованих видів діяльності на виробництво цукру. Чисельність працюючих на ТОВ «СП Трейд» становить 3 особи, у ТОВ «СП Трейд» відсутні відомості про наявність у ТОВ «СП Трейд» основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.

Також встановлено, що ТОВ «Торговий Дім «Гекта» неправомірно відобразило в податковому обліку операції щодо придбання у ТОВ «Дари Земель» цукру в мішках. ТОВ «Дари Земель» має обліковий стан платника 28 - триває процедура припинення (направлені заперечення органу ДФС), не має зареєстрованих видів діяльності на виробництво цукру та на здійснення будь-якої діяльності пов'язаної з торгівлею та/або виробництвом продуктів харчування. Чисельність працюючих на ТОВ «Дари Земель» становить 1 чол., у відсутні відомості про наявність у ТОВ «Дари Земель» основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що засновник та директора ТОВ «СП Трейд» ОСОБА_3, не займається підприємницькою діяльністю, ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СП Трейд» він не має, вказане підприємство йому не відоме.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами:

1. ТОВ «Дари Земель» (код ЄДРПОУ 39270372) відкрито та використовувалися рахунки:

- №26000351061001 (українська гривня, євро, долар США), відкриті в ПАТ «ДIВI БАНК» (МФО 380827) за адресою: м. Київ, вул. Ігорівська/Набережно-Хрещатицька, 13/5 (літ. А);

- №26001001146892 (українська гривня), відкритий в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а;

- №26001620711031 (українська гривня), №26006620711036 (долар США), відкриті в ПАТ «Промiнвестбанк» (МФО 300012) за адресою: м. Київ, пpов. Шевченка, 12;

2. ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704) відкрито та використовувалися рахунки:

- №26006351377001 (українська гривня, євро, долар США), відкриті в ПАТ «ДIВI БАНК» (МФО 380827) за адресою: м. Київ, вул. Ігорівська/Набережно-Хрещатицька, 13/5 (літ. А);

- №260012077301 (українська гривня, №260082077302 (долар США), №260052077303 (євро), відкриті в ПАТ «Iнтеграл-банк» (МФО 320735) за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 52/2;

- №26040000127010 (українська гривня), №26006000127010 (українська гривня, євро, долар США), відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 127, а саме у Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Тернополі, (МФО 338879) за адресою: м. Тернопіль, вул. Митрополита Шептицького, 21.

На підставі вищевикладеного, для перевірки показів свідків; встановлення осіб, які ще розпоряджались рахунком; встановлення осіб, які причетні до вищезазначеної злочинної діяльності, а також осіб, які фактично її здійснювали; встановлення фактичного обігу коштів по рахунку, призначення їх надходження та списання; встановлення вичерпного кола суб'єктів від яких надходили кошти; встановлення подальшого руху коштів, шляхів їх обготівковування та кінцевих їх отримувачів; забезпечення в подальшому проведення криміналістичних експертиз та документальних перевірок; та для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, слідчий звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій) про відкриття та функціонування вищезазначених банківських рахунків з моменту їх відкриття по теперішній час, та надання згоди на їх вилучення.

Враховуючи наявність достатніх, доведених слідчим підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, слідчий суддя вважає необхідним розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Прокурор прокуратури Оболонського району міста Києва БАТРИН Ю.М. про день та час розгляду клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомив, у зв'язку з чим, відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у його відсутність.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ході розгляду клопотання встановлено, що з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №32016100050000004 вбачається, що 20.01.2016 року внесено відомості про вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть бути отримані у ПАТ «ДІВІ БАНК», ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», ПАТ «Промінвестбанк», ПАТ «Інтеграл-банк», «Укрексімбанк».

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено, що вказані документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

Крім того, слідчим у судовому засіданні доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів у ПАТ «ДІВІ БАНК», ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», ПАТ «Промінвестбанк», ПАТ «Інтеграл-банк», «Укрексімбанк», оскільки вони для проведення в подальшому криміналістичних експертиз; використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах, а також використання їх в ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п.10 ч.1 ст.309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві САУЛЯК Л.В. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 БАТРИНОМ Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві САУЛЯК Людмилі Віталіївні, членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32016100050000004, а саме: старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції БОВКУНУ Євгену Андрійовичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ДВИГУНУ Руслану Васильовичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ГЕГА Руслану Васильовичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції БЕЗМАЛЮ Дмитру Ігоровичу або/та за їх письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві або/та в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України співробітникам відповідного територіального підрозділу ДФС України, тимчасовий доступу до документів, з можливістю їх вилучення, які містять банківську таємницю, а саме:

1)документів, які зберігаються в ПАТ «ДIВI БАНК» (МФО 380827), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Ігорівська/Набережно-Хрещатицька, 13/5 (літ. А), та містять банківські таємниці клієнта банку - ТОВ «Дари Земель» (код ЄДРПОУ 39270372), щодо відкриття та функціонування рахунків №26000351061001 (українська гривня, євро, долар США), а саме:

-документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «Дари Земель» і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Дари Земель» №26000351061001 (українська гривня, євро, долар США), картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «Дари Земель» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти;

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Дари Земель» №26000351061001 (українська гривня, євро, долар США), за період з 01.01.2015 по 30.05.2016, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ «Дари Земель» №26000351061001 (українська гривня, євро, долар США), суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів;

2)документів, які зберігаються в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а, та містять банківськітаємниці клієнта банку - ТОВ «Дари Земель» (код ЄДРПОУ 39270372), щодо відкриття та функціонування рахунку №26001001146892 (українська гривня), а саме:

-документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «Дари Земель» і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Дари Земель» №26001001146892 (українська гривня), картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «Дари Земель» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти;

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Дари Земель» №26001001146892 (українська гривня), за період з 01.01.2015 по 30.05.2016, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку ТОВ «Дари Земель» №26001001146892 (українська гривня), суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів;

3)документів, які зберігаються в ПАТ «Промiнвестбанк» (МФО 300012), який розташований за адресою: м. Київ, пpов. Шевченка, 12, та містять банківськії таємниці клієнта банку - ТОВ «Дари Земель» (код ЄДРПОУ 39270372), щодо відкриття та функціонування рахунків №26001620711031 (українська гривня), №26006620711036 (долар США), а саме:

-документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «Дари Земель» і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Дари Земель» №26001620711031 (українська гривня), №26006620711036 (долар США), картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «Дари Земель» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти;

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Дари Земель» №26001620711031 (українська гривня), №26006620711036 (долар США), за період з 01.01.2015 по 30.05.2016, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ «Дари Земель» №26001620711031 (українська гривня), №26006620711036 (долар США), суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів;

4)документів, які зберігаються в ПАТ «ДIВI БАНК» (МФО 380827), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Ігорівська/Набережно-Хрещатицька, 13/5 (літ. А), та містять банківські таємниці клієнта банку - ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), щодо відкриття та функціонування рахунків №26006351377001 (українська гривня, євро, долар США), а саме:

-документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «СП Трейд» і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «СП Трейд» №26006351377001 (українська гривня, євро, долар США), картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «СП Трейд» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти;

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «СП Трейд» №26001620711031 (українська гривня), №26006620711036 (долар США), за період з 01.01.2015 по 30.05.2016, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ «СП Трейд» №26001620711031 (українська гривня), №26006620711036 (долар США), суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів;

5)документів, які зберігаються в про розкриття в ПАТ «Iнтеграл-банк» (МФО 320735), який розташований за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 52/2, та містять банківські таємниці клієнта банку - ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), щодо відкриття та функціонування рахунків №260012077301 (українська гривня), №260082077302 (долар США), №260052077303 (євро), а саме:

-документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «СП Трейд» і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «СП Трейд» №260012077301 (українська гривня, №260082077302 (долар США), №260052077303 (євро), картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «СП Трейд» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти;

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «СП Трейд» №260012077301 (українська гривня, №260082077302 (долар США), №260052077303 (євро), за період з 01.01.2015 по 30.05.2016, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ «СП Трейд» №260012077301 (українська гривня, №260082077302 (долар США), №260052077303 (євро), суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів;

6)документів, які зберігаються в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 127, а саме у Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Тернополі, (МФО 338879) за адресою: м. Тернопіль, вул. Митрополита Шептицького, 21, та містять банківські таємниці клієнта банку - ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), щодо відкриття та функціонування рахунків №26040000127010 (українська гривня), №26006000127010 (українська гривня, євро, долар США), а саме:

-документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «СП Трейд» і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «СП Трейд» №26040000127010 (українська гривня), №26006000127010 (українська гривня, євро, долар США), картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «СП Трейд» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти;

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «СП Трейд» №26040000127010 (українська гривня), №26006000127010 (українська гривня, євро, долар США), за період з 01.01.2015 по 30.05.2016, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ «СП Трейд» №26040000127010 (українська гривня), №26006000127010 (українська гривня, євро, долар США), суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів.

Посадовим особам ПАТ «ДІВІ БАНК», ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», ПАТ «Промінвестбанк», ПАТ «Інтеграл-банк», «Укрексімбанк» надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві САУЛЯК Людмилі Віталіївні, членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32016100050000004, а саме: старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції БОВКУНУ Євгену Андрійовичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ДВИГУНУ Руслану Васильовичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ГЕГА Руслану Васильовичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції БЕЗМАЛЮ Дмитру Ігоровичу або/та за їх письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві або/та в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України співробітникам відповідного територіального підрозділу ДФС України, тимчасовий доступу до зазначених в ухвалі документів, з можливістю вилучення вказаних документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Є.П.Римар