Ухвала суду № 58185959, 07.06.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/5428/16-к

Провадження № 1-кс/592/2311/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

07 червня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Чайка Т.В., за участю старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Таран В.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Таран В.М., про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000013 від 09.02.2015 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Таран В.М., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 09.02.2015 року за №32015200000000013 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Будмонтаж «КПА», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням вказаного кримінального провадження встановлено, що протягом 2010 - 2014 років службові особи ДП «Будмонтаж «КПА» (код ЄДРПОУ 31657304) формували податковий кредит з податку на додану вартість та витрати з податку на прибуток підприємства шляхом оформлення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Єврогруп-АП» (код ЄДРПОУ 39199651), ТОВ «Сі Ай ЛТД» (код ЄДРПОУ 38736366), ТОВ «Торговий дім «Новотрейд» (код ЄДРПОУ 38358267), ТОВ «Компанія Акріс» (код ЄДРПОУ 37783279), ТОВ «Терра Гранд» (код ЄДРПОУ 35380745), ТОВ «Інвест-ком Центр» (код ЄДРПОУ 35740144), ПП «АВП-Буд» (код ЄДРПОУ 35524841), ПП «Сейм Трейд» (код ЄДРПОУ 36184265), ПП «Бімметакс» (код ЄДРПОУ 36851604), ТОВ «Турін-Дніпро» (код ЄДРПОУ 36053963), ТОВ «Фірма П.С.В.» (код ЄДРПОУ 36053958), ТОВ «Єврофокс Україна» (код ЄДРПОУ 37023882), ТОВ «Арагон ЛТД» (код ЄДРПОУ 36790725), достовірно знаючи, що насправді вказані господарські операції не відбувалися, а створювалося лише документальне оформлення вказаних операцій. В результаті вказаних дій до бюджету не було сплачено податків на загальну суму 2 млн. 476 тис. 917грн.

Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні 04.04.2016 року призначена судова економічна експертиза з питань документального та нормативного підтвердження висновків акту №37/22-07-24/31657304 від 09.03.2016 року про результати позапланової виїзної перевірки дочірнього підприємства «Будмонтаж» «КПА» код ЄДПРОУ 31657304 з питань правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати податків під час проведення фінансово-господарської діяльності та взаєморозрахунків з підприємствами: ТОВ «Єврогруп-АП», ТОВ «Сі Ай ЛТД», ТОВ «Торговий дім «Новотрейд», ТОВ «Компанія Акріс», ТОВ «Терра Гранд», ТОВ «Інвест-ком Центр», ПП «АВП-Буд», ПП «Сейм Трейд», ПП «Бімметакс», ТОВ «Турін-Дніпро», ТОВ ЄДРПОУ «Фірма П.С.В.», ТОВ «Єврофокс Україна», ТОВ «Арагон ЛТД» за період з 01.01.2010 року по 31.12.2014 року, відповідно до якого встановлено заниження податку на прибуток в сумі 1346438грн. та податку на додану вартість в сумі 1120045грн. Проведення експертизи доручено експертам Сумського відділення Харківського НДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса.

21.04.2016 року з Сумського відділення Харківського НДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса надійшло клопотання експерта про надання додаткових документів. З метою витребування необхідних документів в адресу ДП «Будмонтаж» «КПА» направлена вимога №170/10/18-28-09-01-3015200000000013 від 29.04.2016 року. ДП «Будмонтаж» «КПА» листом №45 від 11.05.2016 року повідомило, що право витребовувати документи можливо лише на підставі ухвали слідчого судді.

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ДП «Будмонтаж» «КПА», з метою їх вилучення та дослідження під час проведення судової економічної експертизи, оскільки вказані документи містять відомості, про фінансово-господарську діяльність підприємств ДП «Будмонтаж» «КПА» і можуть мати доказове значення для встановлення обставин вказаного кримінального провадження, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.

Враховуючи те, що документи ДП «Будмонтаж» «КПА», містять відомості про фінансово-господарську діяльність даного підприємства і можуть мати доказове значення для встановлення обставин вказаного кримінального провадження, а також те, що іншими способами одержати ці документи неможливо виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вищевказаних документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до речей та документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:

- документи (завірених належним чином копій), які перебувають у володінні ДП «Будмонтаж» «КПА» (код ЄДПРОУ 31657304) і знаходяться за адресою: м. Кролевець, вул. Маяковського, 2, а саме:

- головні книги ДП «Будмонтаж «КПА», що діяли у період у період з 01.01.2010 року по 31.12.2014 року;

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних ДП «Будмонтаж «КПА», за період з 01.01.2010 року по 31.12.2014 року.

Тимчасовий доступ до речей та документів має надати - ДП «Будмонтаж» «КПА» (код ЄДПРОУ 31657304), що знаходяться за адресою: м. Кролевець, вул. Маяковського, 2.

3. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Таран Володимиру Миколайовичу.

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п'яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.А. Котенко