Ухвала суду № 58176688, 07.06.2016, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 308/5850/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.06.2016 місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Світлик О.М., з участю слідчого Угринюк Б.С., слідчого Сагайдак В.І., розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах прокуратури Закарпатської області юриста 1 класу Угринюк Б.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Закарпатської області старшим радником юстиції Романець Ю.М. про надання тимчасового доступу та можливості вилучення копій окремих матеріалів кримінального провадження № 32015070000000035 від 10.07.2015, розпочатого за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, яке перебуває у володінні Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Закарпатській області за адресою: м. Ужгород, вул. Сонячна, 26,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, прокуратурою Закарпатської області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, відомості про яке 14.01.2016 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016070000000012.

Досудове розслідування розпочато за фактом зловживання своїм службовим становищем службовими особами Закарпатської митниці ДФС, які умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, під час пропуску через митний кордон України та митного оформлення вантажних транспортних засобів марок «DAF», Vin Code: НОМЕР_7, «DAF», Vin Code: НОМЕР_9, «DAF», Vin Code: НОМЕР_4, «Iveco», Vin Code: НОМЕР_15, «Scania», Vin Code: НОМЕР_3 в режимі імпорт, які ввозились на адресу ТОВ «Доміон», здійснили їх митне оформлення як таких, рік випуску яких не перевищує 5-річного строку, усвідомлюючи те, що дата виробництва вказаних автомобілів перевищує 5-річний термін, що обумовлює сплату вищої ставки акцизного збору.

Так, встановлено, що представниками ТОВ «Доміон» до митного оформлення зазначених вантажних транспортних засобів подавались документи з відомостями, відмінними від фактичних, зокрема, про рік випуску вказаних автомобілів. Так, представниками до митного оформлення подавались технічні паспорта Республіки Чехії, в яких зазначався рік випуску 2010, а у додаткових документах (експортні декларації, першопочаткові технічні паспорти країни походження т/з, інвойси тощо) зазначався рік випуску 2006-2007.

Зокрема, транспортний засіб «DAF», Vin Code: НОМЕР_4 заїхав в пункт пропуску «Ужгород» 31.01.2015 під керуванням гр. України ОСОБА_3 (НОМЕР_1). Відповідно до ст. 335 Митного кодексу України перевізником ОСОБА_3 було подано наступні товаросупровідні документи: реквізити попередньої митної декларації ІМ 40 ЕЕ №305070001/2015/000108, рахунок-фактуру від 15.01.2015 № 2/150005, реєстраційний документ транспортного засобу Словацької республіки НОМЕР_6, паспорт громадянина України для виїзду за кордон від 06.11.2008 серії НОМЕР_5, доручення від ТОВ «Доміон», м. Тячів, вул. Армійська, 126 на ім'я ОСОБА_3 (НОМЕР_1) на представлення інтересів ТОВ «Доміон» в митних органах України та інших держав здійснювати митне оформлення транспортного засобу від січня 2015, супровідний лист Словацької митниці від 31.01.2015 №15TSV1802141, тимчасове свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу Німеччини від 28.01.2015.

Згідно з товаросупровідними документами, а саме, відомостями, зазначеними в тимчасовому свідоцтві про реєстрацію транспортного засобу Німеччини від 28.01.2015, рік виготовлення транспортного засобу марки «DAF» VIN code: НОМЕР_7 - 2007, також відомості про рік виготовлення вказаного транспортного засобу були зазначені в рахунку-фактурі від 15.01.2015 №2/150005. Зазначений рік виготовлення у вищезазначених документах відрізнявся від року виготовлення даного транспортного засобу (VIN code: НОМЕР_7), вказаного у свідоцтві про реєстрацію транспортного засобу Словацької республіки НОМЕР_6, в якому було зазначено рік виготовлення як 2010.

Недобори митних платежів склали 168904,69 грн. (акциз - 140753,91 грн., ПДВ - 28150,78 грн.).

Транспортний засіб «DAF», Vin Code: НОМЕР_7 заїхав в пункт пропуску «Ужгород» 09.05.2015 під керуванням гр. України ОСОБА_3 (НОМЕР_1). Відповідно до статті 335 Митного кодексу України перевізник ОСОБА_3 подав наступні товаросупровідні документи: реквізити попередньої митної декларації ІМ 40 ЕЕ №305000000/2015/908732, рахунок-фактура від 07.05.2015 №0050887, реєстраційний документ транспортного засобу Словацької республіки НОМЕР_8, паспорт громадянина України для виїзду за кордон від 06.11.2008 серії НОМЕР_5, доручення від ТОВ «Доміон» на ім'я ОСОБА_3 (НОМЕР_1) на представлення інтересів ТОВ «Доміон» в митних органах України та інших держав здійснювати митне оформлення транспортного засобу від 01.05.2015, супровідний лист Словацької митниці від 09.05.2015 №15TSV1811591 та копію експортної декларації країни відправлення від 07.05.2015 №15LTPR4000EK0028F3.

Відповідно до товаросупровідних документів, а саме, відомостей, зазначених в копії експортної декларації країни відправлення від 07.05.2015 №15LTPR4000EK0028F3 щодо року виготовлення транспортного засобу марки «DAF» VIN code: НОМЕР_7 литовською мовою, а саме: «Pagaminimo metai: 2006», зазначений рік виготовлення відрізнявся від року виготовлення даного транспортного засобу, вказаного у свідоцтві про реєстрацію транспортного засобу Словацької республіки НОМЕР_8, в якому було зазначено рік виготовлення як 2010 р.

Недобори митних платежів склали 566184,44 грн. (акциз - 471820,37грн., ПДВ - 94364,07грн.).

Транспортний засіб «DAF», Vin Code: НОМЕР_9 заїхав в пункт пропуску «Ужгород» 09.05.2015 р. під керуванням гр. України ОСОБА_4 (НОМЕР_2). Відповідно до ст. 335 Митного кодексу України перевізником ОСОБА_4 було подано наступні товаросупровідні документи: реквізити попередньої митної декларації ІМ 40 ЕЕ №305000000/2015/908734, рахунок-фактуру від 07.05.2015 №0050882, реєстраційний документ транспортного засобу Словацької республіки НОМЕР_11, паспорт громадянина України для виїзду за кордон від 31.03.2014 серії НОМЕР_10, доручення від ТОВ «Доміон» на ім'я ОСОБА_4 (НОМЕР_2) на представлення інтересів ТОВ «Доміон» в митних органах України та інших держав здійснювати митне оформлення транспортного засобу від 03.09.2014, супровідний лист Словацької митниці від 09.05.2015 №15TSV1811592 та копію експортної декларації країни відправлення від 07.05.2015 №15LTPR4000EK002901.

За відомостями товаросупровідних документів, а саме, відомостей, зазначених в копії експортної декларації країни відправлення №15LTPR4000EK002901 від 07.05.2015, де було вказано рік виготовлення транспортного засобу марки «DAF» VIN code: НОМЕР_9 литовською мовою, а саме: «Pagaminimo metai: 2006», зазначений рік виготовлення відрізнявся від року виготовлення даного транспортного засобу, вказаного у свідоцтві про реєстрацію транспортного засобу Словацької республіки НОМЕР_11, в якому було зазначено рік виготовлення як 2010.

Недобори митних платежів склали 563971,16 грн. (акциз - 469975,97 грн., ПДВ - 93995,19 грн.).

Транспортний засіб «Iveco», Vin Code: НОМЕР_15 заїхав в пункт пропуску «Ужгород» 24.02.2015 під керуванням громадянина України ОСОБА_3 (НОМЕР_1). Відповідно до ст. 335 Митного кодексу України в пункті пропуску перевізником ОСОБА_3 було подано наступні товаросупровідні документи: реквізити попередньої митної декларації ІМ 40 ЕЕ №305000000/2015/903591, рахунок-фактуру від 09.12.2014 №14022, реєстраційний документ транспортного засобу Словацької республіки НОМЕР_12, паспорт громадянина України для виїзду за кордон від 06.11.2008 серії НОМЕР_5, доручення від ТОВ «Доміон» на ім'я ОСОБА_3 (НОМЕР_1) на представлення інтересів ТОВ «Доміон» в митних органах України та інших держав здійснювати митне оформлення транспортного засобу від 20.02.2015, супровідний лист Словацької митниці від 24.02.2015 р.

02.09.2015 року Закарпатською митницею ДФС від Головного управління ДФС України в Закарпатській області листом № 1776/10/07-16-07-07-09, для прийняття рішення, отримані матеріали щодо подання службовими особами ТОВ «Доміон» (код ЄДРПОУ -37321571) до митного контролю та митного оформлення вантажних автомобілів підроблених документів, які містять неправдиві дані щодо року випуску та першої реєстрації транспортних засобів.

Недобори митних платежів склали 425390,65 грн.

Транспортний засіб марки «Scania», Vin Code: НОМЕР_3 заїхав в пункт пропуску «Ужгород» 07.05.2015 р. під керуванням громадянина України ОСОБА_3 (НОМЕР_1). Відповідно до ст. 335 Митного кодексу України в пункті пропуску перевізником ОСОБА_3 було подано наступні товаросупровідні документи: реквізити попередньої митної декларації ІМ 40 ЕЕ №305000000/2015/908515, рахунок-фактура від 06.05.2015 №116/2015, реєстраційний документ транспортного засобу Словацької республіки НОМЕР_14, паспорт громадянина України для виїзду за кордон від 06.11.2008 серії НОМЕР_5, доручення від ТОВ «Доміон» на ім'я ОСОБА_3 на представлення інтересів ТОВ «Доміон» в митних органах України та інших держав здійснювати митне оформлення транспортного засобу від 01.05.2015, супровідний лист Словацької митниці від 24.02.2015 №15TSV1811370.

В ході проведення перевірки правомірності переміщення на митну територію України вищевказаного автомобіля, ГУ ДФС України в Закарпатській області отримано офіційну інформацію від УДАІ УМВС України в Закарпатській області від 06.07.2015 № 8/1899, відповідно до якої транспортний засіб марки «SCANIA», модель «R420 LB», кузов № НОМЕР_3 поставлений на облік у ВРЕР з обслуговування м. Ковель, Ковельського, Турійського, Старовижівського, Любомльського, Шацького та Мановицького районів (ЦНП 0702). При цьому, відповідно до даних аналітичного пошуку по «НАІС ДДАІ» МВС України при реєстрації транспортного засобу марки «SCANIA», модель «R420 LB», кузов НОМЕР_13, подані документи, де роком випуску зазначено 2008.

Окрім того від офіційного дилера «SCANIA»-ТОВ «Сканія Україна» листом від 13.08.2015 отримано специфікацію, якою підтверджено рік випуску вантажного автомобіля марки «SCANIA», модель «R420 LB», кузов НОМЕР_13, а саме 2008 рік.

Недобори митних платежів склали 350937,30 грн.

Таким чином, в ході проведеної перевірки за висновком слідчого працівники МП «Ужгород» та СМО «Хуст» МП «Тячів» Закарпатської митниці ДФС, які проводили митне оформлення описаних транспортних засобів, будучи співробітниками правоохоронного органу, порушивши норми Митного кодексу України, зокрема ст.ст. 92, 246, 318, 247, 255, 335 та 336 своїми діями підірвали авторитет Чопської митниці Міндоходів (Закарпатської митниці ДФС), як державного органу, уповноваженого здійснювати функції держави (ст. 5, 8 МКУ) та посадових інструкцій, порушили проведення митних формальностей, на користь третіх осіб внесли неправдиві відомості про факти митного оформлення транспортних засобів, що спричинило істотну шкоду державним інтересам у вигляді ненадходження до бюджету вивізного мита в сумі 2075388,20 грн.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості про яке 10.07.2015 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015070000000035 за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Доміон» від сплати обов'язкових платежів при ввезенні на територію України для вільного обігу вищезазначених транспортних засобів.

В ході досудового розслідування слідчим СУФР ГУ ДФС у Закарпатській області на підставі ухвал слідчого судді проведено тимчасовий доступ із вилученням оригіналів документів, які мають доказове значення у даному кримінальному провадженні, а саме:

1. документи щодо митного оформлення зазначених транспортних засобів, вилучені з митного посту «Ужгород» та сектору митного оформлення «Хуст» митного посту «Тячів» Закарпатської митниці ДФС;

2. матеріали, отримані від компетентних органів Словацької Республіки щодо митного оформлення вказаних автомобілів;

3. повідомлення від правоохоронних органів Словацької Республіки щодо видачі свідоцтв про реєстрацію зазначених транспортних засобів;

4. документи, вилучені в ТОВ «Укр.-тест-Стандарт» (м. Київ, вул. Г. Кірпи, 20), щодо сертифікації зазначених транспортних засобів;

5. матеріали технічної експертизи свідоцтв про реєстрацію вказаних транспортних засобів, а також судово-товарознавчої експертизи транспортних засобів;

6. документи, вилучені із Сервісних центрів МВС щодо реєстрації зазначених транспортних засобів на території України;

7. матеріали проведеної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Доміон» при ввезенні на територію України вказаних транспортних засобів та сплати при цьому податків та інших обов'язкових платежів;

8. матеріали проведеного в приміщенні ТОВ «Доміон» обшуку.

Враховуючи наведене, а також те, що окремі матеріали кримінального провадження №32015070000000035 мають значення для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень, а також те, що вони знаходяться у володінні СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області за адресою: м. Ужгород, вул. Сонячна, 26, просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення (виїмки) копій окремих матеріалів кримінального провадження №32015070000000035 від 10.07.2015, розпочатого за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, яке перебуває у володінні Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Закарпатській області за адресою: м. Ужгород, вул. Сонячна, 26.

В судовому засіданні слідчий Угринюк Б.С. клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий Сагайдак В.І., що здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015070000000035, не заперечив проти задоволення заявленого клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи наведене та беручи до уваги, що слідчим доведено необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливості вилучення окремих матеріалів кримінального провадження № 32015070000000035, зазначених в клопотанні, з метою встановлення важливих обставин, які мають значення для справи, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати особі сторони кримінального провадження №42016070000000012 - слідчому в особливо важливих справах прокуратури Закарпатської області Угринюк Б.С. - дозвіл на проведення тимчасового доступу до окремих матеріалів кримінального провадження № 32015070000000035 від 10.07.2015, розпочатого за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, яке перебуває у володінні Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Закарпатській області за адресою: м. Ужгород, вул. Сонячна, 26, з можливістю отримання їх копій.

Наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя О.М. Світлик