Ухвала суду № 58169347, 26.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7765/16-к

провадження № 1-кс/201/4862/2016

УХВАЛА

26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова А.Є., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

26 травня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000014 від 03.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» (код ЄДРПОУ 19313492), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Трудових Резервів, буд. 6, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2015 року, діючи умисно, в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 136.1 ст. 136, п. 137.1 ст. 137, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України 32755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 3 636 601 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 32016040650000014 від 03.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951) має ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який надавав послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов'язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні №32016040650000014, встановлено, що ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» відповідно до товарно-транспортних накладних №789 від 12.03.2015 року, №205 від 12.03.2015 року, №237 від 22.03.2015 року, №1602 від 30.04.2015 року, №378 від 30.04.2015 року здійснювало перевезення придбаної продукції від ТОВ «Експотехімпорт» власним автотранспортом, пункт завантаження (м. Суми, вул.. Ковпака, 71), пункт розвантаження (м. Дніпропетровськ, вул.. Трудових резервів, буд. 6, 49041). Перевезення ТМЦ здійснював водій ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» ОСОБА_3, на автомобілі Fiat Doblo Cargo держ. номер НОМЕР_1.

Під час досудового розслідування було допитано в якості свідка водія ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» ОСОБА_3, який показав, що останній раз перебував у м. Суми приблизно 15 років тому, вантажів від ТОВ «Експотехімпорт» не перевозив та до м. Сум поїздок не здійснював.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Експотехімпорт» реалізовану продукцію в адресу ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент», яку згідно податкових накладних було придбано у ПАТ «Криворізький турбінний завод «Констар» (код ЄДРПОУ 13461621) в період 2014-2015 років.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю у ПАТ «Криворізький турбінний завод «Констар» (код ЄДРПОУ 13461621), а саме: оригінали первинних податкових та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Криворізький турбінний завод «Констар» (код ЄДРПОУ 13461621) з ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951) за період з 01.01.2014 року по теперішній час, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; реєстри податкових накладних; видаткові накладні; рахунки-фактури; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; довіреності на отримання товару, документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), або використання у господарській діяльності по даним операціям.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000014, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову А.Є., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю у ПАТ «Криворізький турбінний завод «Констар» (код ЄДРПОУ 13461621), а саме: оригінали первинних податкових та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Криворізький турбінний завод «Констар» (код ЄДРПОУ 13461621) з ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951) за період з 01.01.2014 року по теперішній час, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; реєстри податкових накладних; видаткові накладні; рахунки-фактури; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; довіреності на отримання товару, документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), або використання у господарській діяльності по даним операціям.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000014, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк