Ухвала суду № 58169296, 26.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7718/16-к

провадження № 1-кс/201/4824/2016

УХВАЛА

26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олехнович Т.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

26 травня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040000000029 від 29.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Біовітал» (код ЄДРПОУ 32650671) в період 2013-2015 рр., при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП «Іріада» (код ЄДРПОУ 30055514), ТОВ «Прайм-Білдінг» (код ЄДРПОУ 38704156), ПП «Зенит-Л» (код ЄДРПОУ 31783289), ТОВ «Вертекспром» (код ЄДРПОУ 34936654), ТОВ «Анонсер-Торг» (код ЄДРПОУ 38852387), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код ЄДРПОУ 39244604), ТОВ «Укртес» (код ЄДРПОУ 39465660) в порушення Податкового кодексу України, умисно ухилялися від сплати податку на прибуток, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3 104 545,16 грн.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ПП «Біовітал» надає послуги з мінімізації митних платежів. Вказане підприємство має митну акредитацію та займається зовнішньоекономічною діяльністю, а саме імпортує рибу готову до споживання (кальмар, путасу, тунець) з Китаю, В'єтнаму та кондитерські вироби з Туреччини. За період 2014-2015 рр. на митну територію України завезено готової риби до споживання на 23 млн. грн., кондитерських виробів - на 2 млн. грн. Вказані товарно-матеріальні цінності імпортуються з використанням офшорного підприємства EurAsia Сorp НК Limited (Гонконг). У подальшому частина ТМЦ реалізується замовникам до м. Харків, інша - за готівку.

По податковому обліку відображається реалізація на підприємства, які задіяні в конвертації грошових коштів, що призводить до несплати податків до бюджету.

Так, в період з грудня 2013 року по березень 2015 року встановлено реалізацію на наступні підприємства з ознаками ризиковості: ПП «Іріада» (код ЄДРПОУ 30055514), ТОВ «Прайм-Білдінг» (код ЄДРПОУ 38704156), ПП «Зеніт - Л» (код ЄДРПОУ 31783289), ТОВ «Вертекспром» (код ЄДРПОУ 34936654), ТОВ «Анонсер - Торг» (код ЄДРПОУ 38852387), ТОВ «Гермес - Арсенал» (код ЄДРПОУ 39244604), ТОВ «Укртес» (код ЄДРПОУ 39465660)

Загальна сума реалізації на підприємства з ознаками «ризиковості» за період грудень 2013 року - березень 2015 року складає 17 074 511,45 грн. Проведеним аналізом встановлено, що компенсація у вигляді грошових коштів за нібито відвантажені товари підприємством ПП «Біовітал» на вищевказані «ризикові» підприємства, підлягають включенню ПП «Біовітал» до складу доходів у вигляді інших доходів як безповоротної фінансової допомоги, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування.

Подальшим аналізом податкових накладних, виписаних «ризиковими» підприємствами в адресу реальних СГД встановлено відсутність реалізації кондитерських виробів та риби готової до споживання, придбаних у ПП «Біовітал».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Біовітал» здійснюють контроль за фінансово-господарською діяльністю ПП «Техно-Люкс» (код ЄДРПОУ 31292231), являючись керівниками даного підприємства. ПП «Техно-Люкс» і ПП «Біовітал» мають одну й ту саму податкову адресу, податкові накладні надходять з одних і тих самих ІР-адрес. Схеми роботи аналогічні: так, ПП «Техно-Люкс» імпортує на митну територію України за заниженими цінами автоемаль MOBIHEL з Європи з використанням підконтрольного офшорного підприємства.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Біовітал» у ході своєї фінансово-господарської діяльності використовують наступні засоби зв'язку: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка знаходиться у оператора телефонного зв'язку ПрАТ «МТС Україна», а саме: про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуги, їх тривалість, зміст, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, по номерам: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_6 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ «МТС Україна», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку, із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки за період з 01.01.2014 року по час надання ухвали; інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку «МТС Україна» НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_6 з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період часу з 01.01.2014 року по час надання ухвали.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040000000029, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олехнович Т.І., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка знаходиться у оператора телефонного зв'язку ПрАТ «МТС Україна», а саме: про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуги, їх тривалість, зміст, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, по номерам: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_6 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ «МТС Україна», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку, із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки за період з 01.01.2014 року по час надання ухвали; інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку «МТС Україна» НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_6 з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період часу з 01.01.2014 року по час надання ухвали.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000029, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк