Ухвала суду № 58169185, 26.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7716/16-к

провадження № 1-кс/201/4822/2016

УХВАЛА

26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

26 травня 2016 року прокурор звернувся з клопотанням, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що 02 березня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №32016041640000010, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, посадовими особами ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 та ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Так, посадові особи ТОВ НВП «Укрметпром» (код ЄДРПОУ 37005313), яке перебуває на обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, маючу юридичну адресу: м.Дніпропетровськ, вул. Ударників, буд.44, у період з 01.01.2014 по теперішній час, шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям з підприємствами з ознаками фіктивності, порушили вимоги п.193.1 ст.193, п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року No2755-VI (із змінами та доповненнями), тим самим умисно ухились від сплати податків на суму 3 226 193 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах. Таким чином в діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, реалізуючи свій злочинний умисел, за попередньою змовою із посадовими особами ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, протягом 2014-2016 рр. здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Окторг» (код 39180462), ТОВ «Власт 2013» (код 38936642), ТОВ «Агарті ЛТД» (код 39156911), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39065657), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Інтегро» (код 38888788) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 226 193 грн., яка більше ніж в 5000 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час. Таким чином в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказані факти підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ НВП «Укрметпром» (код за ЄДРПОУ 37005313) з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2014 по 31.10.2015 №0281/04-36-22-07/37005313 від 04.01.2016.

За результатами проведеного аналізу руху грошових коштів ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) слідством встановлено, що підприємство ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), використовувалось в злочинній схемі направленній на надання послуг з конвертації грошових коштів підприємствам реального сектору економіки, а саме підприємством ПАТ «Євраз-Дніпропетровській металургійний завод ім.Петровського» (код 05393056), було переведено на рахунки підприємства ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), безготівкові грошові кошти у розмірі 15426004,18 грн., далі, грошові кошти перераховувались підприємствам з ознаками фіктивності.

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення у ПАТ «Євраз-Дніпропетровській металургійний завод ім.Петровського» (код 05393056), а саме: договори (контракти), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів ( робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товара, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин по взаємовідносинам з ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), ТОВ «САВ 2007» (35201389), ТОВ «Окторг» (код 39180462), ТОВ «Власт 2013» (код 38936642), ТОВ «Агарті ЛТД» (код 39156911), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39065657), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Інтегро» (код 38888788).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32016041640000010, вважаю клопотання прокурор обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В., тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення у ПАТ «Євраз-Дніпропетровській металургійний завод ім.Петровського» (код 05393056), а саме: договори (контракти), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів ( робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товара, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин по взаємовідносинам з ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), ТОВ «САВ 2007» (35201389), ТОВ «Окторг» (код 39180462), ТОВ «Власт 2013» (код 38936642), ТОВ «Агарті ЛТД» (код 39156911), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39065657), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Інтегро» (код 38888788).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016041640000010, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк