Ухвала суду № 58167260, 16.03.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/5415/15-к

1-кс/755/1051/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "16" березня 2015 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В., при секретарі Бурячек О.В., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинського І.А., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 32013110040000090 від 09.01.2014 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, що містить банківську таємницю, яка знаходиться в ПАТ КБ "Правекс - Банк".

Клопотання мотивоване тим, що що службові особи ПрАТ "Каротаж - Прайм" (до квітня 2013 року - ПАТ "Геофізична компанія "НАДРА") в період з 01.07.10 по 31.12.12, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "Еталон - Бродакс", ТОВ "Гов - Технології" та ТОВ "ТДК Трейд", умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 446 981 грн.

Крім того, встановлено, що ПрАТ "Каротаж - Прайм" (до квітня 2013 року - ПАТ "Геофізична компанія "НАДРА") в результаті здійснення нетипових експортних операцій (експорт м'яса) протягом 2012-2013 років, занижено податок на прибуток в загальній сумі 30 915 029 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 28 604 094 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 59 519 112 грн.

У ході досудового розслідування, з обставин справи як свідка допитано директора підприємства з ознаками фіктивності ТОВ "Еталон - Бродакс" ОСОБА_2, який повідомив, що не має жодного відношення до здійснення фінансово - господарської вказаного підприємства. Разом з тим, ОСОБА_3 повідомив, що фінансово - господарських взаємовідносин з ПрАТ "Каротаж - Прайм" (до квітня 2013 року - ПАТ "Геофізична компанія "НАДРА"), не здійснював, нікого з службових осіб вказаного підприємства не знає, ніяких товарів (робіт), послуг на вказане підприємство не постачав (не виконував), ніяких первинних бухгалтерських документів (накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, послуг та ін.), договорів, з вказаним підприємством не укладав та не підписував.

Також, отримано пояснення директора ТОВ "ГОВ - Технології" ОСОБА_4, який повідомив, що жодного відношення до фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства він не має, жодних документів від вказаного підприємства він не підписував. Засновником та директором вказаного підприємства став виключно за отримання грошової винагороди, без мети здійснення фінансово - господарської діяльності.

Разом з тим встановлено, що ТОВ "Еталон - Бродакс" в ПАТ КБ "Правекс - Банк" (МФО 380838) відкрито рахунок № 2600700430840.

У ПАТ КБ "Правекс - Банк" зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ "Еталон - Бродакс", договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ "Еталон - Бродакс", оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи "клієнт-банк", договори на обслуговування системи "клієнт-банк", акти про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк", документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ "Правекс - Банк", де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Крім цього, для кримінального провадження необхідно вилучення оригіналів цих документів у зв'язку з необхідністю дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку та відбитку печатки та штампів ТОВ "Еталон - Бродакс", відображених у цих документах.

Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 "Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України" від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Відповідно до статті 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду та на письмовий запит від імені Державних органів за підписом їх керівників, але згідно постанови НБУ № 267 від 14.07.2006 року, таємниці на письмовий запит розкриваються дані, щодо надходження та списання коштів з рахунку, але без зазначення контрагентів та призначення платежу.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність і відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Відповідно до положень ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 року із змінами і доповненнями, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 року із змінами і доповненнями інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

ПАТ КБ "Правекс - Банк" було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ПАТ КБ "Правекс - Банк", а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163- 165, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинського І.А. - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинському Ігорю Анатолійовичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю та їх вилучення стосовно клієнта ТОВ "Еталон - Бродакс" (код ЄДРПОУ 37126361), що знаходяться в банківській установі ПАТ КБ "Правекс - Банк" (МФО 380838, м. Київ, вул. Кловський узвіз, буд. 9/2) а саме: документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та закриття поточного рахунку та документів банківського контролю підприємства по рахунку НОМЕР_1 а саме: документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку НОМЕР_1, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях з 30.08.10 року по 22.05.12 року; справи з юридичного оформлення рахунку № 2600700430840, в тому числі, анкет, реєстраційних документів ТОВ "Еталон - Бродакс", наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи "Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи "Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства; договорів, документів, щодо операцій з цінними паперами та інших бухгалтерських документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ КБ "Правекс - Банк" з ТОВ "Еталон - Бродакс", накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, заявок на купівлю іноземної валюти, міжнародних контрактів з усіма їх додатками та специфікаціями, листів, доручень, актів взаємозвірки з 30.08.10 року по 22.05.12 року; документи щодо ведення контролю та зняття операцій ТОВ "Еталон - Бродакс" з банківського контролю ПАТ КБ "Правекс - Банк" в тому числі оригіналів документів, на підставі яких було прийнято рішення про зняття операцій з банківського контролю, на підставі постанови Правління Національного банку України від 24.03.99, № 136 та постанови Правління Національного банку України від 10.08.05, № 281; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з наданням підтверджуючих документів, які були отримані від ТОВ "Еталон - Бродакс" в ході проведення, в разі відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати належним чином завірені копії із письмовим зазначенням причин відсутності оригіналів документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: