Ухвала суду № 58166370, 08.06.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження № 1-кс/712/3357/16

Справа № 712/6698/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки

08 червня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко С.А., при секретарі Тітова О.І., за участю слідчого Бакуменко В.І., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32014100000000007 від 10.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Бакуменко В.І. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Линдюком В.С., клопотання про надання дозволу на проведення перевірки,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Бакуменко В.І. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення перевірки.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014100000000007 за фактом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів) керівником ТОВ «ТД «Теко Груп» (код ЄДРПОУ 37046716) ОСОБА_2, керівникомПП «Кроун ЛТД» (ЄДРПОУ 38013833) ОСОБА_3 та їх довіреними особами ОСОБА_4, ОСОБА_5 і ОСОБА_6, вчинені в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України за №0784/2013/ДСК від 19.12.2013 та №0009/2014/ДСК від 22.01.2014 року.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що за період з 16.11.2012 року по 04.12.2013 року на банківські рахунки ПП «Кроун ЛТД» (код ЄДРПОУ 38013833) та ТОВ «ТД «Теко Груп» (код ЄДРПОУ 37046716), відкриті у ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 321024) та ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913), надійшли кошти на загальну суму 64,91 млн. грн., у якості оплати «за с/г продукцію» та «за товар» від підприємств реального сектору економіки, які в подальшому зняті готівкою ОСОБА_3, ОСОБА_2 та їх довіреними особами ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, в загальній сумі 49,88 млн. грн., як такі, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів).

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що в період з 14.02.2013 року по 31.10.2013 року від ТОВ «Фа Інтертрейдінг Україна» (код ЄДРПОУ 32708773) на рахунок ТОВ «ТД «Теко Груп» (код ЄДРПОУ 37046716) №2600800246656, відкритий в установі ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), надійшли безготівкові кошти в сумі 1,12 млн. грн. в якості оплати «за с/г продукцію», які були зняті ОСОБА_4 готівкою.

З метою перевірки дотримання ТОВ «Фа Інтертрейдінг Україна» (код ЄДРПОУ 32708773) вимог цивільного, податкового та іншого законодавства при здійсненні господарських відносин з ТОВ «ТД «Теко Груп», та реальності факту їх здійснення,а також правильності визначення об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні господарських операцій, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні документальної позапланової ТОВ «Фа Інтертрейдінг Україна», яке зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Рибальська, буд. 22 , та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 13 серпня 2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних - осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішення суду у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Згідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Тому з метою повного та всебічного проведення досудового розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки після проведення вказаної перевірки буде встановлено порушення та суми завданих державі збитків службовими особами ТОВ «ТД «Теко Груп» (код ЄДРПОУ 37046716), або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків.

Керуючись ст. ст. 160-165, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Бакуменко В.І. - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку від ТОВ «Фа Інтертрейдінг Україна» (код ЄДРПОУ 32708773) з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства, а також правильності визначення об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні господарських операцій з контрагентом-постачальником ТОВ «ТД «Теко Груп» (код ЄДРПОУ 37046716) за період з 16.02.2011 року по 16.11.2012 року, 16.11.2012 року по 04.12.2013 року та з 04.12.2013 року по теперішній час.

Зобов'язати службових осіб від ТОВ «Фа Інтертрейдінг Україна» (код ЄДРПОУ 32708773) надати працівникам ГУ ДФС у м. Києві доступ до первинних документів (завірених копій), які необхідні для проведення документальної перевірки.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.

За наслідками проведеної перевірки скласти акт, який направити до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області у строки згідно чинного законодавства.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.А. ПИРОЖЕНКО

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» червня 2016 року о ____ год. __ хв.

__________