Постанова № 58164793, 18.01.2011, Київський районний суд м. Полтави

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 січня 2011 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А. розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про проведення виїмки в службових приміщеннях ТОВ «Ваш час» оригіналів первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарських відносинах з ПП «Харвест» та його директором ОСОБА_2 в період з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року.

Посилався на знаходження в провадженні кримінальної справи № 11104009004, порушеної за фактом службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, відносно невстановлених службових осіб Приватного підприємства «Харвест» (с.Овсюки гребінківського району Полтавської області, код ЄДРПОУ 31475911) за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

Згідно подання протягом січня 2008 вересня 2010 років невстановленими службовими особами ПП «Харвест» у розділі «Податковий кредит», рядок 10.1 «Придбання з податком на додану вартість на митній території України товарів (робіт, послуг)..., які підлягають оподаткуванню за ставкою 20%...» офіційних документів - Декларацій по податку на додану вартість за період часу з 01.01.2008 року по 30.09.2010 року, умисно внесено завідомо неправдиві дані про придбання товарно-матеріальних цінностей (засобів захисту рослин, пестицидів, агрохімікатів) у суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивнсті» і, таким чином, протиправно задекларовано в колонці Б даних декларацій неправдиві суми дозволеного податкового кредиту: ТОВ "Радамант груп" (код ЄДРПОУ 35644524) на загальну суму 1179,8 тис.грн. (в т.ч. ПДВ 196,6 тис.грн.); ТОВ "ОСОБА_3 ОСОБА_4" (код ЄДРПОУ 35379944) на загальну суму 904,4 тис.грн. (в т.ч. ПДВ 150,7 тис.грн.); ТОВ "Юніверсал сервіс-Україна" (код ЄДРПОУ 35571430) на загальну суму 171,9 тис.грн. (в т.ч. ПДВ 28,7 тис. грн.); ТОВ "ЛВ Форум" (код ЄДРПОУ 36217065) на загальну суму 3798,1 тис.грн. (в т.ч. ПДВ 633 тис.грн.) та ПП "Маестро" (код ЄДРПОУ 32461 124) на загальну суму 5891,9 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 981,9 тис.грн.). Протягом лютого 2008 - жовтня 2010 років, всі вказані завідомо підроблені офіційні документи невстановленими службовими особами даного підприємства були умисно подані в якості звітів підприємства до Гребінківського відділення Лубенської ОДПІ Полтавської області, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 1890900 грн.

Тому слідчий просив надати дозвіл на проведення в службових приміщеннях ТОВ "Ваш час" (код ЄДРПОУ 32302250), розташованих в м. Полтаві по вул. Кагамлика, 76А, виїмки оригіналів первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП «Харвест» (с. Овсюки, Гребінківського району Полтавської області, код за ЄДРПОУ 31475911) та його директором ОСОБА_2 (іпн.2749122838) за період часу з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року.

При цьому, в матеріалах подання жодним чином не обґрунтовано чому на думку слідчого документи, які мають значення для встановлення істини у справі, можуть знаходитися в службових приміщеннях ТОВ "Ваш час". Подання не містить будь-яких вказівок на співпрацю ТОВ "Ваш час" з ПП «Харвест» або його директором ОСОБА_2

До матеріалів подання додано лише рапорт ст.о/у ОСОБА_3, в якому зазначено, що проведеними заходами встановлено, що в службових приміщеннях ТОВ "Ваш час" (код ЄДРПОУ 32302250), розташованих в м. Полтаві по вул. Кагамлика, 76А, знаходяться первинні бухгалтерські документи по фінансово-господарських взаємовідносинах ПП «Харвест» (с. Овсюки, Гребінківського району Полтавської області, код за ЄДРПОУ 31475911) та його директором ОСОБА_2 (іпн.2749122838) як фізичною особою з ТОВ "Ваш час" (код ЄДРПОУ 32302250, м. Полтава, вул. Кагамлика, 76А), а саме: договори, додатки до них, накладні, рахунки, прибуткові касові ордери, платіжні доручення, квитанції та інше.

Вказаний рапорт суд не вважає достатньою підставою щоб зробити висновок, що в ТОВ «Ваш час» містяться дані, які можуть бути доказами по кримінальній справі та необхідні для її повного, всебічного та обєктивного розслідування.

Крім того, жодним чином в поданні не обґрунтовано чому слідчий просить надати дозвіл на виїмку документів на майбутній час за період до 31.12.2011 року.

На підставі викладеного, розглянувши матеріали подання, суд приходить до висновку про те, що подання є необґрунтованим, та в його задоволенні необхідно відмовити.

Керуючись ст.178, 179 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки - відмовити.

На постанову протягом трьох діб з дня її винесення прокурором може бути подана апеляція до апеляційного суду.

Суддя О.А.Самсонова