Ухвала суду № 58143897, 27.05.2016, Амур-Нижньодніпровський районний суд міста Дніпра (до 25.04.2025 - Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська)

Справа № 199/3769/16-к

(1-кс/199/563/16)

УХВАЛА

27.05.2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду м. Дніпропетровська Богун О.О., при секретарі Рибак К.О. за участю слідчого Страшко Д.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ АНД ВП Дніпропетровського відділу поліції ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області Страшко Д.С., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів у ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області відносно ТОВ "Ларгес"(код 39940655), ТОВ "Келад"(код 40154011)та їх вилучення (виїмку), а саме:

- податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.09.2015 року по 25.05.2016 року (помісячно);

- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатку до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період;

- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період;

- електронної податкової звітності - податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.09.2015 року по 26.05.2016 року на паперових носіях;

- юридичних (реєстраційних) справ, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію;

- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за періоди з 01.09.2015 року по 26.05.2016 року,

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.09.2015року по 26.05.2016 року;

- отриманих та виписаних податкових накладних за період 01.09.2015 по 26.05.2016 року на паперових носіях;

- отриманих та виписаних податкових накладних та розрахунків коригування зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, на паперових носіях;

- переліку відкритих та закритих рахунків ТОВ "Ларгес"(код 39940655), ТОВ "Келад"(код 40154011); та інших документів стосовно ТОВ "Ларгес"(код 39940655), ТОВ "Келад"(код 40154011), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Клопотання обґрунтовується тим, що 26 травня 2016 року АНД ВП Дніпропетровського відділу поліції ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за 12016040630001624, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

Так, невстановлені слідством особи, здійснили реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності : ТОВ «Ларгес"(код 39940655), ТОВ "Келад"(код 40154011), ТОВ "Дока Плюс 2015"(код 39737601), ТОВ "Намира"(код 39325830), ТОВ "Аффар"(код 39942070), та в подальшому використовують завідомо підроблені документи, виписані від імені вказаних підприємств для документального забезпечення проведення безтоварних операцій підприємствам контрагентам, тим самим надаючи змогу незаконно переводити грошові кошти в готівкову форму, мінімізувати податкові зобов'язання та таким чином виводити кошти до тіньового сектору економіки.

Участь ТОВ «Ларгес"(код 39940655), ТОВ "Келад"(код 40154011), ТОВ "Дока Плюс 2015"(код 39737601), ТОВ "Намира"(код 39325830), ТОВ "Аффар"(код 39942070) в противоправних схемах, підтверджується фактом відсутності даних підприємств за адресами реєстрації.

Проведеними заходами оперативними співробітниками поліції, до теперішнього часу не надалося можливим встановити місцезнаходження осіб, на ім'я яких зареєстровані ТОВ "Ларгес"(код 39940655), ТОВ "Келад"(код 40154011), ТОВ "Дока Плюс 2015"(код 39737601), ТОВ "Намира"(код 39325830), ТОВ "Аффар"(код 39942070) .

В ході досудового слідства, по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ "Ларгес"(код 39940655), ТОВ "Келад"(код 40154011), знаходиться на обліку у ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином, документи ТОВ "Ларгес"(код 39940655), ТОВ "Келад"(код 40154011), які перебувають у володінні ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, мають велике значення для проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, для встановлення хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих податків, встановити розмір шкоди в результаті використання підроблених документів складених від імені ТОВ "Ларгес"(код 39940655), ТОВ «Келад"(код 40154011).

Податкова звітність ТОВ "Ларгес"(код 39940655), ТОВ "Келад"(код 40154011), в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв'язку з цим має комерційну цінність, отже отримання документів, які перебувають у володінні ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в добровільному порядку не надається можливим.

В зв'язку з чим і виникла необхідність звернення з даним клопотанням, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, оскільки іншим чином отримати запитувані документи не виявляється можливим.

Заслухавши слідчого Страшко Д.С., та дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що запитувані документи, мають суттєве значення для швидкого, повного та неупередженого проведення досудового розслідування, а самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази у справі, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою запитуваних документів неможливо, а вилучення їх необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Надати слідчому СВ АНД ВП Дніпропетровського відділу поліції ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області капітану поліції Страшко Д.С. право тимчасового доступу до документів у Державній податковій інспекції у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області відносно ТОВ "Ларгес"(код 39940655), ТОВ "Келад"(код 40154011), з правом вилучення їх належним чином завірених копій, а саме:

- податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.09.2015 року по 25.05.2016 року (помісячно);

- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатку до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період;

- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період;

- електронної податкової звітності - податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.09.2015 року по 26.05.2016 року на паперових носіях;

- юридичних (реєстраційних) справ, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію;

- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за періоди з 01.09.2015 року по 26.05.2016 року,

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.09.2015року по 26.05.2016 року;

- отриманих та виписаних податкових накладних за період 01.09.2015 по 26.05.2016 року на паперових носіях;

- отриманих та виписаних податкових накладних та розрахунків коригування зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, на паперових носіях;

- переліку відкритих та закритих рахунків ТОВ "Ларгес"(код 39940655), ТОВ "Келад"(код 40154011); та інших документів стосовно ТОВ "Ларгес"(код 39940655), ТОВ "Келад"(код 40154011), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: