Ухвала суду № 58135477, 26.05.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 26.05.2016 Справа № 554/3881/16-к

Провадження № 1-КС/554/4453/2016

УХВАЛА

Іменем України

26 травня 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Боцули М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

26.05.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, мотивоване наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016170000000013, внесеному в ЄРДР 15.04.2016 року за ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Елефант І К» (код 34412241) протягом 2013-2016 років відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ «Алвор» (код 38698441), ТОВ «Компанія «Вєга» (код 38506702), ТОВ «Спец-Строй» (код 38812881), ТОВ «Аламеда» (код 39035004), ТОВ «Поларіс Груп» (код 39193073), ТОВ «Вельф Дім» (код 38970311), ТОВ «Ардо АБС» (код 39363765), ТОВ «Енрон Груп» (код 39618152), ТОВ «Субітрон Груп» (код 39691976), ТОВ «Беллун Груп» (код 39683703), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (код 39873327), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код 39932759), ТОВ «КК»Контур» (код 39761042), ПП «Еко-Лідер» (код 34068957), ТОВ «Люкс Індастрі» (код 39627345), ПП «Лавіса» (код 34879607), ТОВ «Пром-Восток» (код 37121504) та ТОВ «Універсал Люкс» (код 38316190), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 762 тис. грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у значних розмірах.

13.04.2016 року за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ «Елефант І К» було проведено обшук, в ході якого було лише частково виявлено та вилучено первинні бухгалтерські та інші документи вказаного підприємства щодо господарських взаємовідносин з ТОВ «Субітрон Груп» (лише рахунки фактури), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (лише договір оренди з актами здачі-приймання об'єкта та договір підряду з актом здачі-приймання виконаних робіт на незначну суму), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (лише договір поставки, специфікація та рахунок-фактура), ТОВ «КК»Контур» (лише договір поставки, специфікація, видаткові накладні та акт виконаних робіт на незначну суму), ТОВ «Люкс Індастрі» (лише договір поставки, специфікація, видаткові накладні та рахунок-фактура). Жодних інших документів стосовно взаємовідносин з вище переліченими підприємствами не було виявлено.

Будучи допитаним в якості свідка 19.05.2016 року директор ТОВ «Елефант І К» ОСОБА_4 повідомив, що всі первинні бухгалтерські документи ТОВ «Елефант І К» зберігаються у нього особисто, більш конкретного їх місця знаходження не повідомив.

Згідно даних досудового розслідування юридична адреса ТОВ «Елефант І К» (код 34412241): м. Полтава, вул. Сковороди, 31, кв.5, фактична адреса: м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 37.

На даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів усіх договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, у тому числі будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, локальних кошторисів на будівельні роботи, договірних цін, підсумкових відомостей ресурсів, договорів та повідомлень про відступлення права вимоги боргу, актів звірок, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в'їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) ТОВ «Елефант І К» (код 34412241), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Алвор» (код 38698441), ТОВ «Компанія «Вєга» (код 38506702), ТОВ «Спец-Строй» (код 38812881), ТОВ «Аламеда» (код 39035004), ТОВ «Поларіс Груп» (код 39193073), ТОВ «Вельф Дім» (код 38970311), ТОВ «Ардо АБС» (код 39363765), ТОВ «Енрон Груп» (код 39618152), ТОВ «Субітрон Груп» (код 39691976), ТОВ «Беллун Груп» (код 39683703), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (код 39873327), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код 39932759), ТОВ «КК»Контур» (код 39761042), ПП «Еко-Лідер» (код 34068957), ТОВ «Люкс Індастрі» (код 39627345), ПП «Лавіса» (код 34879607), ТОВ «Пром-Восток» (код 37121504) та ТОВ «Універсал Люкс» (код 38316190) за період часу з 01.04.2013 року по 15.04.2016 року, а також наказів на призначення службових осіб ТОВ «Елефант І К» (код 34412241), у т.ч. директора, головного бухгалтера, заяв про прийняття на роботу, на звільнення, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера ТОВ «Елефант І К» датованих в період часу з 01.04.2013 року по 15.04.2016 року.

Заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Боцула М.М. надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вона перебуває.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Боцулі Максиму Михайловичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - копій документів, які перебувають у власності ТОВ «Елефант І К» (код 34412241), за адресою: м. Полтава, вул. Сковороди, 31, кв.5 та м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 37, а саме: усіх договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, у тому числі будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, локальних кошторисів на будівельні роботи, договірних цін, підсумкових відомостей ресурсів, договорів та повідомлень про відступлення права вимоги боргу, актів звірок, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в'їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) ТОВ «Елефант І К» (код 34412241), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Алвор» (код 38698441), ТОВ «Компанія «Вєга» (код 38506702), ТОВ «Спец-Строй» (код 38812881), ТОВ «Аламеда» (код 39035004), ТОВ «Поларіс Груп» (код 39193073), ТОВ «Вельф Дім» (код 38970311), ТОВ «Ардо АБС» (код 39363765), ТОВ «Енрон Груп» (код 39618152), ТОВ «Субітрон Груп» (код 39691976), ТОВ «Беллун Груп» (код 39683703), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (код 39873327), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код 39932759), ТОВ «КК»Контур» (код 39761042), ПП «Еко-Лідер» (код 34068957), ТОВ «Люкс Індастрі» (код 39627345), ПП «Лавіса» (код 34879607), ТОВ «Пром-Восток» (код 37121504) та ТОВ «Універсал Люкс» (код 38316190) за період часу з 01.04.2013 року по 15.04.2016 року, а також наказів на призначення службових осіб ТОВ «Елефант І К» (код 34412241), у т.ч. директора, головного бухгалтера, заяв про прийняття на роботу, на звільнення, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера ТОВ «Елефант І К» датованих в період часу з 01.04.2013 року по 15.04.2016 року та дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів, а в разі їх відсутності - копій документів.

Зобов'язати заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Боцулу Максима Михайловича пред'явити представнику ТОВ «Елефант І К» (код 34412241) оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко