Ухвала суду № 58125381, 06.06.2016, Деснянський районний суд м. Чернігова

Cправа № 750/5348/16-к

Провадження № 1-кс/750/1904/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 червня 2016 року м. Чернігів

Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова Розинко В.М., при секретарі Осовицькій А.М., з участю слідчого Карпенко Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Чернігові клопотання слідчого Чернігівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Чернігівській області про проведення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 12016270010001141 від 05.02.2016 р., -

в с т а н о в и в :

Слідчий Чернігівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Чернігівської місцевої прокуратури ОСОБА_2, в якому просить надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної перевірки платника податків ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), юридична адреса: м. Київ, вул. Михайла Котельникова, 51, перебуває на обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві) та встановити термін проведення такої ревізії протягом 5 робочих днів, оскільки відомості, які будуть наявні в такому висновку ревізії, можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, у звязку з тим, що 05.02.2016 до Чернігівського відділу поліції ГУ Національної поліції України в Чернігівській області надійшли матеріали Управління захисту економіки в Чернігівській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України про факт виявлення розтрати бюджетних коштів з боку службових осіб Управління капітального будівництва Чернігівської обласної державної адміністрації при придбанні у ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) обладнання, яке мало бути встановлено вказаним товариством при здачі обєкту будівництва «Загальноосвітньої школи № 5 на 520 місць по вул. Вокзальній, 115 в м. Носівка Чернігівської області».

Так в ході перевірки вказаного факту було встановлено, що ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) відповідно до накладної № РН-000019 віл 06.07.2012 було передано Управлінню капітального будівництва Чернігівської обласної держаної адміністрації товарно-матеріальні цінності на загальну суму 1404634,18 грн.

В свою чергу, 06.07.2012 Управління капітального будівництва Чернігівської обласної державної адміністрації відповідно до акту приймання-передачі інвентарю № б/н від 06.07.2012 передало ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) товарно-матеріальні цінності, отримані згідно накладної № РН-000019 від 06.07.2012, для встановлення на обєкті будівництва «Загальноосвітньої школи № 5 на 520 місць по вул. Вокзальній, 115 в м. Носівка Чернігівської області».

Також, в ході проведення досудових слідчих дій було встановлено, що фактично товарно-матеріальні цінності придбані Управлінням капітального будівництва Чернігівської обласної державної адміністрації у ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) на обєкті будівництва «Загальноосвітньої школи № 5 на 520 місць в м. Носівка Чернігівської області» відсутнє, на зберігання до відділу освіти Носівської районної державної адміністрації не передавалось.

Відповідно до інформації витягу Міністерства юстиції України ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Беручи до уваги лист ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, № 7057/9/26-57-08-03-09 від 17.05.2016 ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» перебуває на обліку ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, а згідно листа № 5798/9/26-57-11-01-22 від 13.04.2016 ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) з 13.07.2016 взято на облік як платника податків за основним місцем обліку, а з 18.07.2006 зареєстроване як платник податку на додану вартість.

Зокрема, відповідно до інформації наданої ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) відноситься до категорії субєктів малого підприємництва.

З урахуванням вищевикладеного, з метою встановлення фактичного придбання або виготовлення товарно-матеріальних цінностей, зазначених в накладній № РН-000019 від 06.07.2012, ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) за період з 01.06.2012 по поточну дату, відображення цих операцій у податковій звітності ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827); обліку вказаних товарно-матеріальні цінностей, в тому числі на залишках, по бухгалтерському обліку, ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) станом на 05.07.2012 та на даний час; продажу цих ТМЦ ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» за період 01.06.2012 по поточну дату, за договором № 21 «На закупівлю товарів (робіт, послуг) за державні кошти будівництво школи № 5 на 520 місць по вул. Вокзальна, 115 в м. Носівка Чернігівської області» від 21.06.2011, з Управлінням капітального будівництва Чернігівської облдержадміністрації; їх відображення в податковому і бухгалтерському обліках; прийняття на зберігання цих ТМЦ від покупця Управління капітального будівництва ЧОДА; яким чином було використано кошти отримані ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» від Управління капітального будівництва Чернігівської обласної державної адміністрації в сумі 1404634,18 грн. отримані в якості оплати товарно-матеріальних цінностей переданих за накладною № РН-000019 від 06.07.2012, кому та на які рахунки було перераховано ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» грошові кошти в сумі 1404634,18 грн. отримані від Управління капітального будівництва Чернігівської обласної державної адміністрації в якості оплати поставлених товарно-матеріальних цінностей згідно накладної № РН-000019 від 06.07.2012 виникла необхідність у проведенні документальної позапланової виїзної перевірки платника податку ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), а тому з метою здійснення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, та прийняття по ньому обєктивного та законного рішення, отримання доказів фактів і обставин вчиненого злочину, та висвітлення питань що мають суттєве значення по справі необхідно провести таку перевірку.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити, з наведених у ньому підстав.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтоване клопотання, суд приходить до висновку, що, під час проведення перевірки, можуть бути отримані відомості, які будуть використані як докази у кримінальному провадженні, та у звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні заявлене слідчим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 3 ч. 1 п. 18, ст. 131, КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчому Чернігівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_1 дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної перевірки платника податків ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), юридична адреса: м. Київ, вул. Михайла Котельникова, 51, перебуває на обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві) та встановити термін проведення такої ревізії протягом 5 робочих днів.

Строк дії ухвали встановити до 05 липня 2016 року.

Проведення перевірки доручити ревізорам Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Розинко