Ухвала суду № 58117168, 06.06.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/11576/16-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

6 червня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Місінкевич А.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції Андрійчук І.В. по матеріалам досудового розслідування за № 32016240000000017 від 27.05.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 1 статті 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

в с т а н о в и в :

У клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016240000000017 від 27.05.2015 за фактом вчинення службовими особами ТОВ ПзІІ «Едпол» умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ПзІІ «Едпол» (код ЄДРПОУ 33168743) в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, шляхом заниження доходу товариства від операційної діяльності за рахунок не висування вимог щодо компенсації вартості переданого в оренду майна товариства в частині амортизаційних відрахувань та завищення собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих (робіт, послуг), а саме віднесення до її складу вартості запасних частин, використаних не у межах господарської діяльності підприємства - списаних на ремонт основних засобів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на суму 1 682 097 грн.

Як встановлено, службові особи ТОВ ПзІІ «Едпол», в особі заступника директора ОСОБА_2 притягувався до кримінальної відповідальності за ч.3 ст.212 КК України в ході розслідування кримінального провадження №32015240000000002. Відповідно до ухвали Кам'янець-Подільського міськрайонного суду Хмельницької області №1-кп/676/215/15 від 29.04.2015 ОСОБА_2 на підставі ч. 1 ст. 285 КПК України, ч. 4 ст. 212 КК України звільнено від кримінальної відповідальності за кримінальне правопорушення, передбачене, за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015240000000002 досліджувалися операції по взаємовідносинах ТОВ ПзІІ «Едпол» з ТОВ «Модуль-Україна», які описані у акті документальної планової виїзної перевірки №1452/22-09-22-01/33168743 від 11.11.2014 за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 та за висновками вищевказаного акту ТОВ ПзІІ «Едпол» донараховано податку на додану вартість у сумі 503 911 грн.

Також до матеріалів вищевказаного кримінального провадження долучалися оригінали реєстраційної справи підприємства, податкова звітність підприємства, акти перевірок, договори про визнання електронних документів ТОВ ПзІІ «Едпол» за період з 01.04.2013 по 30.06.2014, допити службових осіб ТОВ ПзІІ «Едпол». Однак, 03.04.2015, старшим слідчим з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Подиняком П.П. було винесено постанову про закриття кримінального провадження №32015240000000002 в частині ухилення від сплати податків у сумі 503 911 гривень у зв'язку з відсутністю в діях службових осіб ТОВ ПзІІ «Едпол» складу кримінального правопорушення, оскільки тривало судове оскарження податкових повідомлень-рішень винесених за результатами акту №1452/22-09-22-01/33168743 від 11.11.2014 у Хмельницькому окружному адміністративному суді.

Постановою Хмельницького окружного адміністративного суду від 26.05.2015 в задоволенні позовних вимог ТОВ ПзІІ «Едпол» до Кам'янець-Подільської ОДП ГУ ДФС у Хмельницькій області про скасування податкових повідомлень-рішень від 24.11.2014 рокувідмовлено.

Посилаючись на те, що оригінали документів, що знаходяться в матеріалах судової справи №1-кп/676/215/15, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, ініціатор клопотання просить надати йому тимчасовий доступ до зазначених документів, які знаходиться у Кам'янець-Подільському міськрайонному суді Хмельницької області (за адресою: м. Кам'янець-Подільський, вул. Шевченка, 29) з подальшою можливістю вилучення документів.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Згідно положень статті 160 КПК України відомості, які містяться в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий можуть бути використані як доказ і містять необхідну інформацію, яку в порядку вимог статтей 91-93 КПК України має дослідити слідчий під час досудового розслідування.

Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог статті 163 КПК України з метою встановлення доказів та з'ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції Андрійчук І.В., або особі, що діятиме за її дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться в матеріалах судової справи №1-кп/676/215/15, яка знаходиться у Кам'янець-Подільському міськрайонному суді Хмельницької області (за адресою: м. Кам'янець-Подільський, вул. Шевченка, 29) з подальшою можливістю вилучення документів, в тому числі: постанови про закриття кримінального провадження №32015240000000002 від 17.01.2015 року; акту документальної планової виїзної перевірки №1452/22-09-22-01/33168743 від 11.11.2014 року за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року; рішень, що прийнятті за результатами адміністративного та судового оскарження ТОВ ПзІІ «Едпол» податкових повідомлень-рішень, що винесені на підставі вказаних актів, а також адміністративні та судові (за наявності) позови ТОВ ПзІІ «Едпол» щодо оскарження даних актів; установчих та реєстраційних документів ТОВ ПзІІ «Едпол»; договорів про визнання електронних документів ТОВ ПзІІ «Едпол» за період з 01.01.2013 року по 30.06.2014 року; документів ТОВ ПзІІ «Едпол», які знаходяться у реєстраційній справі в тому числі установчих, статутних та реєстраційних документів ТОВ ПзІІ «Едпол»; податкових декларації ТОВ ПзІІ «Едпол» з податку на додану вартість з усіма додатками, розшифровками та коригуючими даними за травень 2013 року, червень 2013 року, липень 2013 року, листопад 2013 року, червень 2014 року.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 6 липня 2016 року.

Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Місінкевич А.Л.