Ухвала суду № 58100867, 11.05.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

11.05.16

У Х В А Л А Справа № 200/7432/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/4245/16

11 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Сапсай О.В., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №12014040000000947 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсай О.В. звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12014040000000947 від 27.12.2014 року, про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ДП «Таксі Сервіс» ТДВ «Автопромінь» (ЄДРПОУ 25014919) при здійсненні фінансово-господарської діяльності у період часу з 24.04.2014 року по 06.04.2015 року в порушення п.п. 135,5,4 п. 135.5 ст. 135, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.8 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями) умисно занизили податок на прибуток у сумі 3 165 333 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом перевірки №458/04-66-22-02/25014919 від 03.06.2015 року «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ДП «Таксі-Сервіс» ТДВ «Автопромінь» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 24.04.2014 року по 06.04.2015 року».

Також проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ДП «Таксі Сервіс» ТДВ «Автопромінь» (ЄДРПОУ 25014919) за період з 01.01.2015 по 01.04.2016 та встановлено, що при визначені підприємством об'єкта оподаткування з ПДВ до складу податкового кредиту віднесено суми сплачені на користь підприємств основний вид діяльності яких є - «оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами». Так до податкового кредиту віднесено суми податку на додану вартість по взаєморозрахункам з Підприємством з іноземними інвестиціями «Амік Україна» (ЄДРПОУ 30603572).

Однак, при проведені огляду документів вилучених під час проведення обшуку на ДП «Таксі Сервіс» ТДВ «Автопромінь» (ЄДРПОУ 25014919) було встановлено, що закупівля палива здійснюється безпосередньо водіями автобусів під час рейсів.

Вище зазначений факт може свідчити про штучне формування ДП «Таксі Сервіс» ТДВ «Автопромінь» (ЄДРПОУ 25014919) податкового кредиту, що призводить до мінімізації податкових зобов'язань перед бюджетом.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ДП «Таксі Сервіс» ТДВ «Автопромінь» (ЄДРПОУ 25014919) з Підприємством з іноземними інвестиціями «Амік Україна» (ЄДРПОУ 30603572).

Таким чином, документи ДП «Таксі Сервіс» ТДВ «Автопромінь» (ЄДРПОУ 25014919) по взаємовідносинам з Підприємством з іноземними інвестиціями «Амік Україна» (ЄДРПОУ 30603572) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними суб'єктами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на Підприємстві з іноземними інвестиціями «Амік Україна» (ЄДРПОУ 30603572) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які підписували ті чи інші документи, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні Підприємства з іноземними інвестиціями «Амік Україна» (ЄДРПОУ 30603572), посадові особи якого можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні Підприємства з іноземними інвестиціями «Амік Україна» (ЄДРПОУ 30603572), а тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження №12014040000000947 та інші документи.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник Підприємства з іноземними інвестиціями «Амік Україна» в судове засідання не викликався.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсай О.В. та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №12014040000000947 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні Підприємства з іноземними інвестиціями «Амік Україна» (ЄДРПОУ 30603572), а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин Підприємства з іноземними інвестиціями «Амік Україна» (ЄДРПОУ 30603572) з підприємством ДП «Таксі Сервіс» ТДВ «Автопромінь» (ЄДРПОУ 25014919) за період з 01.01.2015 року по теперішній час, у т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 11 червня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко