Ухвала суду № 58100061, 03.06.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1824/16

ун. № 759/7778/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Морозов М.О. при секретарі Самчик І.М., за участю старшого слідчого з ОВС четвертого відділу слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції Луценко В.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції Луценко В.В., яке погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 радником юстиції Речицькою Н.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, у досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100080000029 від 30.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

03.06.2016 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції Луценко В.В., яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 радником юстиції Речицькою Н.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100080000029 від 30.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, а саме :

1.Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 4-го відділу слідчого управління кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції Луценку Віталію Васильовичу (іншій особі за його дорученням або включеній до групи слідчих по даному кримінальному провадженні), на тимчасовий доступ до документів Головного управління Держгеокадастру у м. Києві на підставі яких ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» (місцезнаходження: Арч. Макаріу ІІІ, 195, Неоклєус Хаус, Пі.Сі. 3030, Лімассол, Кіпр) здійснює розрахунки сплати податків за оренду земельної ділянки площею 5763,0 кв.м., яка розташована за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2 з можливістю їх вилучення за період з 04.12.2012року по теперішній час, а саме:

-договір оренди земельної ділянки за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2, укладений між Київською міською радою та ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» місцезнаходження: Арч. Макаріу ІІІ, 195, Неоклєус Хаус, Пі.Сі. 3030, Лімассол, Кіпр, представник: ОСОБА_4 за №75-6-00564 від 10.12.2012 року (з додатками);

-документи нормативно грошової оцінки земельної ділянки за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2 (з додатками);

-заяви про здійснення нормативно грошової оцінки земельної ділянки земельної ділянки за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2, які подавалися від імені ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» (з додатками);

-технічну документацію щодо земельної ділянки за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2 (з додатками);

-витяги з технічної документації № 306 від 18.10.2012 року №Ю-36987/2012; №7777-26-7777.5-396/30-15 від 04.11.2015 року, та інші витяги які мають відношення до вищезазначеної земельної ділянки;

-інші документи які свідчать про тимчасове володіння земельною ділянкою за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2, ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед».

2. Розгляд клопотання прошу провести без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, та без фіксування судового процесу звукозаписуючим пристроєм.

Клопотання обґрунтоване наступним.

СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100080000029 від 30.04.2016 року відносно службових осіб ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» (код ЄДРПОУ 26612060), ПАТ «Форум Сателіт» (код ЄДРПОУ 14309600) та інших СГД, які є платниками орендної плати на землю та ухиляються від сплати орендної плати на землю шляхом застосування заниженого коефіцієнта на функціональне використання земельних ділянок.

Так, службовими особами ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» в період 2014-2016 років занижено орендну плату за землю на суму 2300 тис грн., чим скоїли злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» здає в оренду приміщення розташовані на земельній ділянці за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно договору оренди земельної ділянки від 04.12.2012року , Київська міська рада надала в оренду земельну ділянку за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2, ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» місцезнаходження: Арч. Макаріу ІІІ, 195, Неоклєус Хаус, Пі.Сі. 3030, Лімассол, Кіпр, представник: ОСОБА_4, строком на 15 років. а Представництво «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» (м. Київ, вул. Північна, буд. 2/58, літера «А», ідентифікаційний код: 26612060) керівник також ОСОБА_4, уклав договори оренди приміщень розташованих за вказаною адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2, при цьому ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» є нерезидентом.

На даному етапі досудового слідства постає необхідність у отриманні копій документів у Головного управління Держгеокадастру у м. Києві на підставі яких ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» здійснює розрахунки сплати податків за оренду земельної ділянки площею 5763,0 кв.м., за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2, так як відсутність зазначених документів унеможливлює проведення податкової перевірки з питань правильності нарахування та сплати земельного податку вищезазначеним підприємством.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити копії документів які подавалися службовими особами або ж представниками ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» (місцезнаходження: Арч. Макаріу ІІІ, 195, Неоклєус Хаус, Пі.Сі. 3030, Лімассол, Кіпр) до Головного управління Держгеокадастру у м. Києві та в подальшому використовувалися при здійсненні розрахунків сплати податків за оренду земельної ділянки розташованої: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2 в період з 04.12.2012 по теперішній час, так як вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, відповідно ст. 9, ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159, ст. 160, ст. 161, ст. 162, ст. 163 КПК України.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед», оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненням слідчого, письмовим клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, доданими до клопотання документами, зокрема, витягами з кримінального провадження №320016100080000029, доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» (код ЄДРПОУ 26612060), адреса: Арч. Макаріу III, 195, Неоклеус Хаус, Пі.Сі., 3030 Лімассол, Кіпр, вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: для з'ясування обставин у кримінальному провадженні щодо відкриття та обслуговування розрахункових рахунків вищевказаного підприємства, встановлення осіб, які причетні до кримінального правопорушення, забезпечення повноти досудового розслідування. Також доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, що стосуються руху коштів по рахунками таких підприємств у їх взаємовідносинах з іншими підприємствами на предмет фіктивності, ухилення від сплати податків, при ситуації неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В клопотанні наведені підстави щодо тимчасового доступу до речей і документів, та наведені докази у його необхідності.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Оскільки, задовольняється клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, то є законні підстави надати можливість вилучення у товариства документів та речей, що вказані у клопотанні, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Клопотання в частині надання тимчасового дозволу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме « інших витягів, які мають відношення до земельної ділянки, інших документів які свідчать про тимчасове володіння земельною ділянкою за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2, ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед » не підлягає задоволенню, бо є не конкретним на відповідність до вимог, встановлених ст. 160 КПК України.

Тимчасовий доступ до речей і документів необхідно надати слідчому, який звернувся до суду з даним клопотанням Луценко В.В., виходячи з вимог ч. 1 ст. 164 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 110, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції Луценко В.В. задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 4-го відділу слідчого управління кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції Луценку Віталію Васильовичу на тимчасовий доступ до документів Головного управління Держгеокадастру у м. Києві, на підставі яких ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» (місцезнаходження: Арч. Макаріу ІІІ, 195, Неоклєус Хаус, Пі.Сі. 3030, Лімассол, Кіпр) здійснює розрахунки сплати податків за оренду земельної ділянки площею 5763,0 кв.м., яка розташована за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2, з можливістю їх вилучення за період з 04.12.2012 року по 03.06. 2016 року, а саме:

-договір оренди земельної ділянки за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2, укладений між Київською міською радою та ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» місцезнаходження: Арч. Макаріу ІІІ, 195, Неоклєус Хаус, Пі.Сі. 3030, Лімассол, Кіпр, представник: ОСОБА_4 за №75-6-00564 від 10.12.2012 року (з додатками);

-документи нормативно грошової оцінки земельної ділянки за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2 (з додатками);

-заяви про здійснення нормативно грошової оцінки земельної ділянки земельної ділянки за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2, які подавалися від імені ТОВ «Лінкмікс Холдінгс Лімітед» (з додатками);

-технічну документацію щодо земельної ділянки за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46/2 (з додатками);

-витяги з технічної документації № 306 від 18.10.2012 року №Ю-36987/2012; №7777-26-7777.5-396/30-15 від 04.11.2015 року;

Встановити строк дії ухвали в один місяць з дня постановлення ухвали.

В разі невиконання даної ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського районного суду

міста Києва