Ухвала суду № 58082571, 25.04.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

25.04.16

У Х В А Л А Справа № 200/5871/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/3502/16

25 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Олешка В.І., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №42015040000000977 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олешко В.І. звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040000000977 від 02.12.2015 року, за ознаками складу правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ТОВ "Інтертех" (код ЄДРПОУ 33019343), зареєстрованого в якості платника податків в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, при веденні фінансово - господарської діяльності протягом 2015 року в порушення вимог п. 49.2, 49.1 ст. 49, п.126.1 ст.126 Податкового кодексу України №2755-VII від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) шляхом заниження податку на прибуток підприємства умисно ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні було проведено виїмку банківських документів ТОВ "Інтертех" (код 33019343).

В ході здійсненого аналізу вилучених банківських документів , встановлено, що зараховані грошові кошти не відображаються в податковому обліку ТОВ "Інтертех" , а в подальшому перераховуються на розрахункові рахунки ТОВ "Аіргейтс" (код 39936444).

Вищевикладені факти свідчать, про те, що грошові кошти з рахунку ТОВ "Інтертех" перераховуються на рахунки ТОВ "Аіргейтс" (код 39936444) лише з метою їх подальшого переведення у готівкову форму, виведення до тіньового сектору економіки та таким чином уникнення від оподаткування.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ "Аіргейтс" (код 39936444) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ"Приватбанк"(МФО305299), були відкриті рахунки №26009050015469,№ 26054050006683, та по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином, оригінали документів ТОВ "Аіргейтс" (код 39936444), які перебувають у володінні ПАТ КБ"Приватбанк"(МФО305299), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, встановити розмір несплаченого до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на доходи фізичних осіб, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих податків та зборів, а тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження №42015040000000977 та інші документи.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник ПАТ КБ"Приватбанк"(МФО305299) в судове засідання не викликався.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олешку В.І. та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №42015040000000977 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ"Приватбанк"(МФО305299), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ "Аіргейтс" (код 39936444) рахунків №26009050015469,№ 26054050006683, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ "Аіргейтс" (код 39936444), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час (або до моменту закриття рахунку);

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ "Аіргейтс" (код 39936444) за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 25 травня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко