Ухвала суду № 58080189, 31.05.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/6673/16-к

УХВАЛА

31 травня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Омельчук О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції Омельчук О.В. звернулась до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Люліч В.А., про надання тимчасового доступу до речей і документів, фінансово-господарської ТДВ «Фабрика «Рівненчанка» (код ЄДР 2971593, м. Рівне, вул. Кн. Ольги, 1, каб. 1) по взаєморозрахунках із ТОВ «С.І.С.» (код ЄДР 36922004) та ТОВ «Ель Торо» (код ЄДР 39079350).

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №22015180000000067 за фактом створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, вчинене за попередньою змовою групою осіб, а також за фактом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.209 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою, придбали та створили з метою прикриття незаконної діяльності ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Тілар» (код ЄДР 36650591), ТОВ «Скілур-Торг» (код ЄДР 39211359), ТОВ «Аякс Матеріал» (код ЄДР 39473492), ТОВ «Екомедтех» (код ЄДР 21093603), ТОВ «Ель Торо» (код ЄДР 39079350), ТОВ «С.І.С.» (код ЄДР 36922004), ТОВ «ТБК Ель Торг» (код ЄДР 39307936) та ТОВ «Смарт Білд Інвест» (код ЄДР 39857389) від імені яких у період 2014-2015 років укладалися фіктивні господарські угоди з іншими суб'єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг).

Таким чином, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, у період 2014-2015 рр. надавали податкову вигоду для СПД реального сектору економіки, здійснюючи документальне оформлення сумнівних фінансово-господарських операцій з подальшим їх відображенням у податковому та бухгалтерському обліку без реального настання правових наслідків, фактично формуючи витратну частину підприємствам та податковий кредит з ПДВ, а також систематично надавали послуги з легалізації коштів одержаних злочинним шляхом, у спосіб конвертації безготівкових коштів у готівку та реконвертації готівкових коштів у безготівкові.

Згідно інформаційної системи «Податковий блок», ТОВ «С.І.С» та ТОВ «Ель Торо» у період 2014-2015 рр. мали взаєморозрахунки із ТДВ «Фабрика «Рівненчанка» (код ЄДР 2971593, м. Рівне, вул. Кн. Ольги, 1, каб. 1).

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просить суд його задовольнити, суду пояснив, що під час досудового розслідування необхідно встановити, які товари (роботи, послуги) постачалися, їх фактичні об'єми, спосіб надання, обставини передачі та транспортування, осіб, що брали при цьому участь та дослідити їх відповідність фактичним обставинам проведених операцій. Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах контрагентів ТОВ «С.І.С» та ТОВ «Ель Торо», а саме ТДВ «Фабрика «Рівненчанка».

Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах ТДВ «Фабрика «Рівненчанка» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих дій (експертизи, допити).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТДВ «Фабрика «Рівненчанка» та можливість їх вилучити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТДВ «Фабрика «Рівненчанка» по проведених взаєморозрахунках із ТОВ «С.І.С» та ТОВ «Ель Торо» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які у вказаних документах містяться будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих та процесуальних дій, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Омельчук О.В., Михалюку О.Л., Шишку О.А. та Бацанову О.В. на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТДВ «Фабрика «Рівненчанка» (код ЄДР 2971593, м. Рівне, вул. Кн. Ольги, 1, каб. 1) по взаєморозрахункам із ТОВ «С.І.С» та ТОВ «Ель Торо» та можливість їх вилучити, а саме: договорів з додатками до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних, виписок та інших банківських документів що засвідчують оплату за період з 01.01.2014 по 31.12.2015.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала набрала законної сили 31 травня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов