Ухвала суду № 58061812, 31.05.2016, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/10100/16-к

провадження № 1-кс/753/2281/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" травня 2016 р. Слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Кириченко Н.О., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О. про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 32016100020000018 від 14.03.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О., за погодженням з прокурором, звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 32016100020000018 від 14.03.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ «Варда Трейд» (код ЄДРПОУ: 39157350) та провести виїмку в ПАТ «Банк Січ» (МФО 380816), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам №26007010962 (українська гривня, ЄВРО, долар США, російський рубль) в ПАТ «Банк Січ» (МФО 380816) за період з 01.01.2014 по дату оголошення ухвали суду, а саме:

-картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Варда Трейд» (код ЄДРПОУ: 39157350), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №26007010962;

-платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №26007010962 з 01.01.2014 по дату оголошення ухвали суду;

-документи, на підставі яких ТОВ «Варда Трейд» (код ЄДРПОУ: 39157350) відкрито рахунок №26007010962;

-договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Варда Трейд» (код ЄДРПОУ: 39157350) працівниками ПАТ «Банк Січ» (МФО 380816) (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою;

-документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПАТ «Банк Січ» (МФО 380816) та ТОВ «Варда Трейд» (код ЄДРПОУ: 39157350);

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Банк Січ» (МФО 380816) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Варда Трейд» (код ЄДРПОУ: 39157350);

-заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №26007010962 з 01.01.2014 по дату оголошення ухвали суду;

-документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ТОВ «Варда Трейд» (код ЄДРПОУ: 39157350) по рахунку №26007010962 з 01.01.2014 по дату оголошення ухвали суду;

-банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку №26007010962 в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, з 01.01.2014 по дату оголошення ухвали суду.

В обгрунтування клопотання слідчий посилається на те, що ПСП «Агрофірма «Світанок» (код ЄДРПОУ 03754024) згідно акту Васильківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області №187/10-07-22-02/03754024 від 09.03.2016 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПСП «Агрофірма «Світанок» (код ЄДРПОУ 03754024) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ «Треона Союз (код ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Варда Трейд» (код ЄДРПОУ: 39157350), ТОВ «Вестес» (код ЄДРПОУ: 39050876), ТОВ «Літес» (код ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Трейдос Фірм» (код ЄДРПОУ: 39237618), TOB «Тредомаркс» (код ЄДРПОУ: 39236263), TOB «Роландо» (код ЄДРПОУ: 39236111) за період з 01.01.2014 по 31.05.2015» занизили ПДВ на загальну суму 3 590 120, 06 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період січня 2014 року по лютий 2015 року ПСП «Агрофірма «Світанок» (код ЄДРПОУ 03754024) реалізовувало на ТОВ «Треона Союз» (код ЄДРПОУ: 39156796), ТОВ «Варда Трейд» (код ЄДРПОУ: 39157350), ТОВ «Вестес» (код ЄДРПОУ: 39050876), ТОВ «Літес» (код ЄДРПОУ: 38931508), ТОВ «Трейдос Фірм» (код ЄДРПОУ: 39237618), TOB «Тредомаркс» (код ЄДРПОУ: 39236263), TOB «Роландо» (код ЄДРПОУ: 39236111) цукор.

Допитана як свідок по кримінальному провадженню ОСОБА_3 показала, що зареєструвала ТОВ «Варда Трейд» за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також, згідно висновку експерта ГУ МВС України в Київській області Науково - дослідного експертно-криміналістичного центру №3-03/1441 від 25.09.2015 щодо дослідження почерку та підписів та зазначено, що підписи на документах виконані не ОСОБА_3, а іншою особою.

В подальшому слідством встановлено, що згідно бази даних «Податковий блок» ТОВ «Варда Трейд» (код ЄДРПОУ: 39157350) має відкриті розрахункові рахунки №26007010962 в ПАТ «Банк Січ» (МФО 380816).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Варда Трейд» (код ЄДРПОУ: 39157350), які мають значення для встановлення місцезнаходження перерахованих ТОВ «Варда Трейд» (код ЄДРПОУ: 39157350) грошових коштів, повноти обчислення та сплати податків, осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності.

Слідчий на розгляд клопотання до суду не прибула, клопотання не підтримала.

Слідчий суддя, ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, дійшов висновку про те, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Як вбачається з матеріалів доданих до клопотання, а саме з витягу з кримінального провадження № 32016100020000018 від 14.03.2016 року досудове розслідування здійснюється відносно ПСП "Агрофірма "Світанок" за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах. Доказів щодо здійснення кримінального провадження відносно ТОВ "Варда Трейд" за вчинення будь-якого злочину не надано, не обгрунтовано значення документів, що містять банківську таємницю ТОВ "Варда Трейд" для встановлення обставин справи щодо ухилення від сплати податків ПСП "Агрофірма "Світанок" та можливість використання як доказів зазначених відомостей.

Крім того, слід зазначити про те, що слідчий у своєму клопотанні посилається на протокол допиту свідка по кримінальному провадженню ОСОБА_3, який був допитаний в межах іншого кримінальногопровадження - № 32014100020000089 від 10.09.2014 року, та на висновок експерта ГУ МВС України в Київській області Науково - дослідного експертно-криміналістичного центру № 3-03/1441 від 25.09.2015 року, який взагалі відсутній в доданих до клопотання матеріалах.

Також слід зазначити про те, що слідчим до клопотання додані окремі аркуші копії акту Васильківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області №187/10-07-22-02/03754024 від 09.03.2016 року, що не є належним доказом.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя вважає дане клопотання не обгрунтованим, безпідставним, а тому у задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст. ст. 159 - 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О. про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 32016100020000018 від 14.03.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : Н.О. Кириченко