Ухвала суду № 58055131, 26.05.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/4830/16-к

Провадження № 1-кс/369/1104/16

УХВАЛА

Іменем України

26.05.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Іващенко М.О., за участю слідчого Сікало С.М., розглянувши клопотання ст. слідчого ВКР СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. у кримінальному провадженні № 32015110200000047 від 07.12.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий ВКР СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімоновим О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ДСП «Чорнобильської АЕС» по взаємовідносинам з Корпорацією «Укртрансбуд».

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що службові особи Корпорації «Укртрансбуд» у період 2013 року порушили п.п 14.1.27 п. 14.1. ст. 14, п.п. 14.1. 36 п. 14.1 ст.14, п. 137.1 ст. 137, п. 138.2 ст. 138, п. 138.4 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п.199.4, п. 199.5 ст. 199, п. 201.1 п. 201.6 та п. 201.10 ст.201 Податкового кодексу України при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Етап» (ЄДРПОУ 34819616), ТОВ «Гросу Бау» (ЄДРПОУ 35255151), ТОВ «Євро Блок» (ЄДРПОУ 33758778), ТОВ «Лідер Нафта» (ЄДРПОУ 37931989), ТОВ «Асторг Групп» (ЄДРПОУ 38123969), які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження зобов'язань з податку на прибуток на загальну суму 523 500 грн. та заниження суми з ПДВ на загальну суму 458 078 грн.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи Корпорація «Укртрансбуд» у період 2013 року здійснювали фінансово-господарські операції з придбання послуг (заходи із захисту від підтоплення населених пунктів Вишгородського району Київської області) у ТОВ «Етап» та ТОВ «Грос Бау», які сформували податковий кредит від ТОВ «Будсервіс 2012», яким в свою чергу сформовано податковий кредит від ТОВ «Терра Агро» (ЄДРПОУ 38230323, сільськогосподарський виробник, Малинська ОДПІ), діяльність якого спрямована на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що між ДСП «Чорнобильська АЕС» (ЄДРПОУ 14310862) та Корпорацією «Укртрансбуд» було укладено договір підряду від 27.04.2012 року №SIP09-1-003, предметом даного договору є: «Проектування демонтажу авторський нагляд за демонтажними роботами та Демонтаж вентиляційної труби ІІ черги ЧАЕС», який було укладено в рамках виконання програми міжнародної технічної допомоги «План здійснення заходів на об'єкті «Укриття» фінансування якого здійснюється згідно з угодою укладеною між Україною та Європейським банком реконструкції та розвитку.

Встановлено, що Корпорація «Укртрансбуд» на виконання умов договору укладеного з ДСП «Чорнобильська АЕС» заключило ряд договорів з субпідрядними організаціями, а саме: Компанія «Саренс NV» (Бельгія), ТОВ «Юнайтед Марін Груп» (ЄДРПОУ 3200914), ДСП «Централізоване підприємство з поводженням з радіоактивними відходами» (ЄДРПОУ 37197102), які виконували роботи з постави крана БГП на територію України, митне оформлення крану, поставку крану на площадку ЧАЕС, дезактивацію крана.

Так, в ході проведення перевірки Корпорації «Укртрансбуд» працівниками Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області встановлено значну різницю між фактичними витратами Корпорації «Укртрансбуд» за отримані роботи від Компанія «Саренс NV», ТОВ «Юнайтед Марін Груп», ДСП «ЦППРВ» та заявленою ціною до сплати відповідно договору підряду укладеного з ДСП «Чорнобильська АЕС №SIP09-1-003» від 27.04.2012 року.

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ДСП «Чорнобильська АЕС» по взаємовідносинам з Корпорацією «Укртрансбуд».

Крім того дослідження вище зазначених документів ДСП «Чорнобильська АЕС» по взаємовідносинам з Корпорацією «Укртрансбуд» може вказувати про удаваність укладених договорів з Компанія «Саренс NV», ТОВ «Юнайтед Марін Груп», ДСП «ЦППРВ», які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на завищення витрат підприємства.

26.02.2016 року СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області у порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ДСП «Чорнобильська АЕС» щодо надання документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з Корпорацією «Укртрансбуд». Однак 30.03.2016 року від ДСП «Чорнобильська АЕС» отримано відповідь щодо надання таких документів тільки на підста ві ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які знаходять у володінні ДСП «Чорнобильська АЕС» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, ст. слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ДСП «Чорнобильська АЕС» з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого ст. слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ДСП «Чорнобильська АЕС», в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ДСП «Чорнобильська АЕС» (ЄДРПОУ 14310862) в тому числі, що містить комерційну таємницю по взаємовідносинам з Корпорацією «Укртрансбуд» (ЄДРПОУ 31071140) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року, та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії на електронних та/або паперових носіях у ДСП «Чорнобильська АЕС», а саме:

документи фінансово-господарської діяльності ДСП «Чорнобильська АЕС» по взаємовідносинам з Корпорацією «Укртрансбуд» при виконанні умов контракту №SIP09-1-003 від 27.04.2012 року (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, технічна документація, графіки виконання робіт, проектно-кошторисну документацію, акти виконаних робіт (попередні платіжні сертифікати), реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інше);

документи з конкурсних торгів (тендерна документація) проведених ДСП «Чорнобильська АЕС», за результатами яких укладено контракт №SIP09-1-003 від 27.04.2012 року з Корпорацією «Укртрансбуд», в тому числі пропозиції які надавалися іншими учасниками при проведенні таких конкурсних торгів.

акти виконаних робіт (проміжні сертифікати), інші документи, які складалися між ДСП «Чорнобильська АЕС» та Корпорацією «Укртансбуд» для подальшої оплати за виконанні роботи, відповідно до договору №SIP09-01-003 від 27.04.12 року.

спеціальні дозволи які видавалися Корпорації «Укртрансбуд», а також субпідрядним організаціям на проведення окремих видів діяльності на території зони відчуження при виконанні умов договору №SIP09-01-003 від 27.04.12 року.

журнали в'їзду та виїзду автотранспорту (спеціальної техніки) на територію зони відчуження при виконанні робіт відповідного до договору №SIP09-01-003 від 27.04.12 року, а також перепустки які видавалися для в'їзду такого автотранспорту на території зони відчуження.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун