Ухвала суду № 58046676, 02.06.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3186/16-к

Провадження № 1-кс/265/866/16

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

02 червня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубовича Я.В., розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Авдан М.В. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

02 червня 2016 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубовича Я.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Авдан М.В. про проведення обшуку, за кримінальним провадженням № 32016050000000037 за ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «РУССОЛЬ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 37653064), у період з 01.06.2012 по 31.01.2015, в результаті створення видимості фінансово-господарських взаємовідносин, які мають безтоварний характер, з підприємствами ТОВ «УНГК» (код 37764888) та ТОВ «ГАЗПРОМЕНЕРГІЯ 2000» (код 38799721), у порушення ст.ст. 180, 185, 187, 198 Податкового кодексу України, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість у загальній сумі 8092566,76 грн.., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

ТОВ «Руссоль-Україна» з 11.05.2011 зареєстровано за юридичною адресою: Донецька область, Слов'янський район, смт. Райгородок, вул.Куйбишева, буд. 28., фактично знаходиться та здійснює діяльність за юридичною адресою: Донецька область, м. Слов'янськ, вул. Сучасна, 33. Підприємство знаходиться на податковому обліку у Слов'янській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області. Директором підприємства у період 2012-2015 р.р. згідно офіційних відомостей значиться ОСОБА_4 РНКОПП НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1), головним бухгалтером значилася ОСОБА_5 РНКОПП НОМЕР_2, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2), засновником підприємства у період з 2012 р. по теперішній час є RUSSALT LIMITED, ГРИВА ДІГЕНІ, 115, ТРАЙДЕНТ СЕНТЕР, П/С 3101, ЛІМАССОЛ, КІПР, РЕЄСТРАЦІЙНИЙ НОМЕР № НЕ 228735, ЗАРЕЄСТРОВАНО РЕЄСТРАТОРОМ КОМПАНІЙ РЕСПУБЛІКИ КІПР 09.05.2008 Р.

Основним видом діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» - є виробництво повареної солі. Для виробництва та відвантаження солі ТОВ «Руссоль-Україна» використовує орендований виробничий комплекс за адресою: Донецька область, м.Слов'янськ, вул. Сучасна, 33. Валовий дохід ТОВ «Руссоль-Україна» за 2012 р. складає 80,8 млн. грн.., за 2013 р. - 86,6 млн. грн.., за 2014 р. - 76,5 млн.грн., за 2015 р. - 184,7 млн.грн.

Відпрацюванням діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» встановлено, що в офіційному бухгалтерському обліку ТОВ «Руссоль-Україна», з метою прикриття реального руху товарно - матеріальних цінностей та грошових потоків, були оформлені документи на закупівлю природного газу за завищеною ціною у підприємств з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) та ТОВ «Газпроменергія 2000» (код ЄДРПОУ 38799721). Документи щодо придбання зазначеного природного газу оформлювалося від вказаних СПД з ознаками «фіктивності» (податкові накладні ТОВ «Руссоль-Україна» додаються). Придбання природного газу здійснювалося за безготівковий рахунок з перерахуванням коштів на рахунки ТОВ «Українська нафто-газова компанія» та ТОВ «Газпроменергія 2000».

Так, ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) зареєстровано за юридичною адресою: Харківська область, м. Харків, Червонозаводський район, вул. Богдана Хмельницького, буд. 24. Директором, бухгалтером та засновником підприємства оформлена ОСОБА_7 (і.п.н. - НОМЕР_3, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3). Статутний фонд складає 1 тис. грн. Основним видом діяльності, згідно офіційних відомостей, є торгівля газом через місцеві (локальні) трубопроводи. У період з 2011 по 2015 роки на підприємстві офіційно працевлаштовані не більше п'яти робітників, за наявною інформацією підприємство не володіє будь-якими об'єктами нерухомості, виробничими, складськими потужностями, засобами виробництва, заготівлі, переробки тощо.

Допитана у якості свідка ОСОБА_7, яка згідно даних Єдиного державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань є засновником та керівником ТОВ «Українська нафто-газова компанія» показала, що ніколи засновником та керівником підприємства не була, підприємство не створювала, документів фінансово-господарської діяльності не підписувала. Приблизно у 2012 р. за грошову винагороду у розмірі 100 доларів США передала копії своїх особистих документів раніше їй не знайомій жінці, після чого протягом року підписувала якісь документи, зміст яких їй не відомий.

В ході досудового слідства встановлено, що службовими особами КП «ХТМ», з метою заволодіння коштами цього підприємства в особливо великих розмірах, укладено низку договорів за 2012-2015 роки про поставку товарів, робіт та послуг з підприємствами, перераховано їм грошові кошти в особливо великих розмірах для подальшого їх переведення в готівку з використанням реквізитів низки підприємств, серед яких є ТОВ «Українська нафто-газова компанія» які, згідно з даним інформаційних баз даних органів доходів і зборів, мали ознаки фіктивності: не перебували за місцем реєстрації, не мали персоналу, матеріальної бази для провадження діяльності.

ТОВ «Газпроменергія 2000» (код ЄДРПОУ 38799721) зареєстровано за юридичною адресою, м. Київ, Дарницький район, вул. Бориспільська, буд. 9. Директором, бухгалтером підприємства оформлено ОСОБА_8 (і.п.н. - НОМЕР_4). Статутний фонд складає 1,2 тис. грн. Основним видом діяльності ТОВ «Газпроменергія 2000», згідно офіційних відомостей, є розподілення електроенергії. За час діяльності на підприємстві працювало не більше п'яти громадян, за наявною інформацією підприємство не володіє будь-якими об'єктами нерухомості, виробничими, складськими потужностями, засобами виробництва, заготівлі, переробки тощо.

В загальнодоступній мережі Інтернет на сайті «Єдиний державний реєстр судових рішень» було отримано інформацію про те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32015100060000241 від 12.11.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст. 358, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Газпроменергія 2000" (код за ЄДРПОУ 38799721), ТОВ "Зовтрейд" (код за ЄДРПОУ 39930573), ТОВ "Перший Бізнес-Центр" (код за ЄДРПОУ 39869609) та ТОВ "ПриватСтайл" (код за ЄДРПОУ 39233257) сприяли діючим суб'єктам підприємницької діяльності в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг).

Згідно отриманої інформації СДПІ з ОВС у м. Запоріжжі МГУ ДФС, ТОВ "УНГК", код ЄДРПОУ 37764888 внесено до бази СФП вх. № 1972/8/28-04-07-30 від 01.12.2015, також згідно інформації ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ "ГАЗПРОМЕНЕРГІЯ 2000" код ЄДРПОУ 38799721 внесено до бази СФП вх. № 5408/8/26-55-07-30 від 27.11.2015.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Руссоль-Україна» є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування, документів ділового листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей ті інших документів.

Вказані документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність службових осіб ТОВ «Руссоль-Україна», знаходяться у службових приміщеннях майнового комплексу «Слов'янський солевиварювальний завод №2» за адресою: Донецька область, м.Слов'янськ, вул.Сучасна, буд.33. Договором №11 про внесення змін до договору оренди від 01.05.1999 №343/99 укладеного ТОВ «Слов'янська солевидобувна компанія» на державне майно ЦМК Слов'янський солевиварювальний завод №2» майновий комплекс передано в оренду. У відповідності до протоколів позачергових загальних зборів учасників ТОВ «Руссоль-Україна» та ТОВ «Слов'янська солевидобувна компанія» б/н від 26.11.2013 діяльність ТОВ «Слов'янська солевидобувна компанія» припинено, шляхом приєднання усього майна, прав та обов'язків до ТОВ «Руссоль-Україна». Згідно інформації, яка міститься у Державному реєстрі прав власності на нерухоме майно, право власності на майновий комплекс «Слов'янський солевиварювальний завод №2» належить Державі в особі Кабінету Міністрів України.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Донецька область, м.Слов'янськ, вул.Сучасна, буд.33.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий, Якубович Я.В., в судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду даного кримінального провадження та можуть знаходитись за адресою: Донецька область, м.Слов'янськ, вул.Сучасна, буд.33

Наведені у клопотанні фактичні данні щодо належності нерухомого майна, обшук якого слідчий просить суд провести, об'єктивно підтверджується письмовими матеріалами поданого клопотання.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши старшому слідчому, дозвіл на обшук за адресою: Донецька область, м.Слов'янськ, вул.Сучасна, буд.33

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубовича Я.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Авдан М.В.- задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу,проведення обшуку майнового комплексу «Слов'янський солевиварювальний завод №2» який належіть на праві власності державі в особі Кабінету Міністрів України, за адресою: Донецька область, м.Слов'янськ, вул.Сучасна, буд.33 з метою відшукання та вилучення оригіналів первинної документації фінансово-господарської діяльності ТОВ «РУССОЛЬ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 37653064) по взаємовідносинам з ТОВ «УНГК» (код 37764888) та ТОВ «ГАЗПРОМЕНЕРГІЯ 2000» (код 38799721), за період з 01.06.2012 по 31.01.2015: договорів з додатками, контрактів, інформацію (помісячно) щодо обсягів придбаного природного газу та його походження, заяви при призначення потужності, номінації та реномінації, акти приймання-передачі та інші документи щодо надходження, транспортування та використання природного газу, актів приймання-передачі ТМЦ, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, документів ділового листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, документів з касової дисципліни, незаповнених аркушів паперу з відбитками печаток та підписами, документів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей, рахунків бухгалтерського обліку тощо), податкової звітності, а також печаток та штампів, чорнових бухгалтерських записів, комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації на яких можуть зберігатися в електронному вигляді первинна документація фінансово-господарської діяльності інших предметів та документів, які мають значення по кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали - з 02 червня 2016 року по 18 червня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Козлов Д. О.

Ухвала оголошена, вручена її копія «_»_______2016 року.

_____________

(підпис) (ПІБ особи)