Ухвала суду № 58038031, 20.05.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/5214/15-к

Провадження №1-кс/751/835/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 20 травня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста ОСОБА_1 Подалюка

з участю слідчого Коверзнева Д.В.,

при секретарі Мегем В.М.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні Чернігівського окружного адміністративного суду (14005, м. Чернігів, вул. Київська, 23), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2, погодженим старшим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_3, вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, зареєстрованого 30.08.2013 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32013260000000119, відносно службових осіб ТОВ «Будспеценергоресурси» (код ЄДРПОУ 34853820, м. Чернігів), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службовими особами ТОВ «Будспеценергоресурси» (код ЄДРПОУ 34853820), у період 2010-2012 років уклали удавані угоди на постачання будівельних матеріалів, виконання будівельних робіт, надання послуг з ТОВ «Максат-Компані», ТОВ «Рем-Хауз», ТОВ «Інсатбуд», ТОВ «ІСТ Реалітігруп», ТОВ «Летавіца», ТОВ «Торенія», ТОВ «Гефест Альянс», ТОВ "ЗКХР", ТОВ "Екрю", ТОВ "БК "Будінвест-Проект", ТОВ "Еліс-Буд", які мають ознаки фіктивності. Внаслідок вказаних дій службові особи ТОВ «Будспеценергоресурси» ухилились від сплати в бюджет податку на загальну суму 1 973 394 грн..

28.07.2014 року на підставі ухвали слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 18 червня 2014 року отримано право на тимчасовий доступ до договорів, додатків до договорів, а також податкових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийняття робіт, рахунків-фактур, платіжних доручень, довіреностей, виписок банківських рахунків, кошторисної та іншої документації по взаємовідносинам з товариствами, які перебували у володінні ТОВ «Будспеценергоресурси». Однак працівниками даног підприємства не надано можливості ознайомитись і вилучити документи, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Максат-Компані», ТОВ «Рем-Хауз», ТОВ «Інсатбуд», ТОВ «ІСТ Реалтігруп» за період 2009 2010 років, посилаючись на те, що вказані документи були знищені.

16.10.2013 року проведено документальну позапланову перевірку платника податків ТОВ «Будспеценергоресурси», за наслідками якої складено акт №574/22/34853820, відповідно до якого службовими особами підприємства в порушення Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року незаконно віднесено до податкового кредиту суму по взаємовідносинам з ТОВ «Максат-Компані», ТОВ «Рем-Хауз», ТОВ «Інсатбуд», та винесено ППР форми «Р» №0005182200 від 30.10.13 року, форми «Р» №0005162200 від 30.10.13 року, форми «В4» № НОМЕР_1 від 30.10.13 року, форми «П» №0005172200 від 30.10.13 року, які ТОВ «Будспеценергоресурси» оскаржувало до Чернігівського окружного адміністративного суду (справа №825/4149/13-а).

З метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, встановлення та доведення факту недійсності правочинів, вчинених між ТОВ «Будспеценергоресурси» та ТОВ «Максат-Компані», ТОВ «Рем-Хауз», ТОВ «Інсатбуд», по справі виникла необхідність в отриманні права на тимчасовий доступ до матеріалів справи №825/4149/13-а за позовом до ДПІ у м. Чернігові ГУ Міндоходів у Чернігівській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, визнання протиправними дій, з метою ознайомлення та отримання копій первинних фінансово-господарських документів (договорів, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, виписок по рахунку) ТОВ «Будспеценергоресурси», які подавались скаржником до суду для обґрунтування своєї позиції.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не зявився, про час та місце слухання справи, згідно наданої суду телефонограми, повідомлявся належним чином. Клопотань про відкладення слухання справи до суду не надходило.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні Чернігівського окружного адміністративного суду (14005, м. Чернігів, вул. Київська, 23), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 право на тимчасовий доступ до матеріалів справи №825/4149/13-а за позовом до ДПІ у м. Чернігові ГУ Міндоходів у Чернігівській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, визнання протиправними дій, а саме:

-договорів № 12 від 01.07.10 р., №13 від 01.07.10 р. між ТОВ «Будспеценергоресурси» та ТОВ «Максат-Компані» про надання послуг; платіжних доручень №186 від 25.10.10; №25102 від 25.10.10; №188 від 25.10.10; рахунків-фактур №25101 від 25.10.10; №25102 від 25.10.10; №25103 від 25.10.10 по вказаним взаємовідносинам;

-договорів №14 від 28.10.10, №19 від 01.10.10; №17 від 09.08.10 між ТОВ «Будспеценергоресурси» та ТОВ «Інсатбуд» про виконання будівельних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. №КБ-2в), довідок про вартість виконаних робіт (ф. №КБ-3); податкових накладних №05103 від 05.10.10, №25101 від 25.10.10, №05102, №05101, №05104 від 05.10.10; по вказаним взаємовідносинам;

-договорів №14 від 28.10.10, №34 від 01.11.09, №16 від 09.08.10, №30 від 14.10.09, №17 від 12.08.10 між ТОВ «Будспеценергоресурси» та ТОВ «Рем Хауз» про виконання будівельних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. №КБ-2в), довідок про вартість виконаних робіт (ф. №КБ-3); податкових накладних, по вказаним взаємовідносинам;

-копій виписок по рахунку ТОВ «Будспеценергоресурси», яким підтверджується факт перерахування коштів за умовами вказаних договорів;

-копію наказу по ТОВ «Будспеценергоресурси» №6 від 31.10.13 про призначення експертної комісії;

-копію акту від 31.10.13 про знищення первинних фінансово-господарських документів за 01.01.09 31.10.10 рр.,

які перебувають у володінні Чернігівського окружного адміністративного суду (адреса: 14005, м. Чернігів, вул. Київська, 23), та можливість отримання їх копій.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Подалюка