Ухвала суду № 58037319, 03.06.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/5743/15-к

Провадження №1-кс/751/905/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 03 червня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста ОСОБА_1 Подалюка

з участю слідчого Єрашова М.В.,

при секретарі Мегем В.М.,

розглянув клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Чернігівській області Єрашова М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та можливості їх вилучення, які перебувають у володінні Адвокатського обєднання «Покров» (ЄДРПОУ 38675005, 01032, м. Київ, вул. Саксаганського, 104-А), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий СУ УМВС України в Чернігівській області Єрашов М.В., погодженим старшим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_2, вказавши, що в нього в провадженні знаходиться кримінальне провадження, відомості щодо якого внесені до ЄРДР за № 32015270000000016 від 05.03.2013 року, за фактом замаху на привласнення бюджетних коштів службовими особами ТОВ «Малодівицьке ХПП» (ЄДРПОУ 38305791), шляхом проведення безтоварних операцій з придбання будівельних матеріалів та послуг у ПП «Трансвіт» (ЄДРПОУ 32174342) та ТОВ «Добробуд» (ЄДРПОУ 33004080), які сформували податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Органами досудового слідства встановлено, що посадовими особами ТОВ «Малодівицьке ХПП» до податкового кредиту декларацій з ПДВ включено суми ПДВ з лютого 2013 року по грудень 2013 року, які сформовані за рахунок отримання товарно-матеріальних цінностей та послуг будівництва від ПП «Трансвіт» та ТОВ «Добробуд» на загальну суму ПДВ 2,6 млн. грн..

Так, згідно договору генерального підряду в капітальному будівництві № 06/03-1 від 06.03.2013 року, укладеного між замовником ТОВ «Малодівицьке ХПП» та генпідрядником ПП» Трансвіт», замовник доручив генпідряднику виконання робіт з нового будівництва. Обєктом будівництва виступав новий елеватор ТОВ «Малодівицьке хлібоприймальне підприємство», розташований на території Обичівської сільської ради Прилуцького району.

Згідно договору поставки № 19/02 від 19.02.2013 року ПП «Трансвіт» зобовязувалось поставити ТОВ «Малодівицьке ХПП» металопрокат, пісок, щебінь, бетон, інші будівельні матеріали, а покупець (ТОВ «Малодівицьке ХПП») зобовязувалось прийняти вказаний товар і сплатити за нього встановлену грошову суму.

Згідно договорів підряду № 08/04/02 від 08.04.2013 року та № 04/07 від 04.07.2013 року, укладених між ТОВ «Малодівицьке ХПП» (замовник) та ТОВ «Добробуд» (підрядник), підрядник зобовязувався виконати роботи з виготовлення та монтажу металоконструкцій, монтажу кондиціонерів в приміщенні АПК на обєкті «Нове будівництво елеватора ТОВ «Малодівицьке ХПП».

За результатами позапланової перевірки ПП «Трансвіт» з питань дотримання вимог податкового законодавства з ПДВ та податку на прибуток по взаємовідносинам з ТОВ «Грант Тайм» та ТОВ «БК «Гефест-Альянс» встановлено, що відповідно даних бухгалтерського обліку ПП «Трансвіт», товар придбаний у вищевказаних субєктів господарювання частково реалізовано ТОВ «Малодівицьке ХПП». Також встановлено порушення щодо завищення податкового кредиту, податкового зобовязання та заниження податку на прибуток та ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет.

За результатами позапланової перевірки ТОВ «Добробуд» з питань дотримання вимог податкового законодавства з ПДВ та податку на прибуток по взаємовідносинам з ТОВ «БК «Гефест-Альянс» встановлено завищення податкового кредиту, завищення суми податкового зобовязання з ПДВ.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а також для підтвердження чи спростування безтоварності фінансово-господарських операцій між ПП «Трансвіт», ТОВ «Добробуд» та ТОВ «Малодівицьке ХПП», ТОВ «Грант Тайм», ТОВ « БК «Гефест-Альянс», у сторони кримінального провадження виникла необхідність в отриманні права на тимчасовий доступ та вилучення документації ПП «Трансвіт» (ЄДРПОУ 32174342) щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Малодівицьке ХПП», ТОВ «Грант Тайм», ТОВ «БК «Гефест-Альянс», та документації ТОВ «Добробуд» (ЄДРПОУ 33004080) щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Малодівицьке ХПП», ТОВ «БК «Гефест-Альянс», яка згідно листів ПП «Трансвіт» та ТОВ «Добробуд» знаходиться на відповідальному зберіганні у Адвокатському обєднанні «Покров» (ЄДРПОУ 38675005), за адресою: 01032, м. Київ, вул. Саксаганського, 104-А.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не зявився, про час та місце слухання справи, згідно рекомендованого повідомлення про вручення поштового відправлення, повідомлявся належним чином. Клопотань про відкладення слухання справи до суду не надходило.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріалами справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, що перебувають у володінні Адвокатського обєднання «Покров» (ЄДРПОУ 38675005, 01032, м. Київ, вул. Саксаганського, 104-А), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин товариств, містять відомості та дані що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-164, 166, 303, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Чернігівській області Єрашова М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та можливості їх вилучення, - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ УМВС України в Чернігівській області Єрашову Миколі Вікторовичу та старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ Міндоходів у Чернігівській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що перебувають у володінні Адвокатського обєднання «Покров» (ЄДРПОУ 38675005), за адресою: 01032, м. Київ, вул. Саксаганського, 104-А, та можливість їх вилучення, а саме:

- документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Трансвіт» з ТОВ «Малодівицьке ХПП» за договором № 1/08-П від 01.08.2013 року, а саме: договір № 1/08-П від 01.08.2013 року, акт приймання будівельних робіт за вересень 2013 року, довідка про вартість виконаних робіт за вересень 2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на виконання умов вказаного договору; документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Трансвіт» з ТОВ «Малодівицьке ХПП» за договором генерального підряду № 06/031 від 06.03.2013 року, а саме: договір №06/031 від 06.03.2013 року, акти приймання будівельних робіт за березень, квітень, травень 2013 року, довідки про вартість виконаних робіт за березень, квітень, травень 2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на виконання умов вказаного договору; документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Трансвіт» з ТОВ «Малодівицьке ХПП» за договором № 1/02 від 19.02.2013 року, а саме: договір № 19/02 від 19.02.2013 року, акти приймання робіт, довідки про вартість виконаних робіт, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на викання умов вказаного договору; інші первинні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Трансвіт» з ТОВ «Малодівицьке ХПП» за 2013 рік (договори, акти, довідки, видаткові та податкові накладні, тощо); документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин «ПП Трансвіт» з ТОВ «Грант Тайм» за договорами купівлі-продажу № 03/18-1 від 18.03.2013 року, № 20/05-1 від 20.05.2013 року, № 10/07-1 від 10.07.2013 року, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Трансвіт» з ТОВ «Грант Тайм» за 2013 рік (договори, акти, довідки, видаткові та податкові накладні, тощо); документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Трансвіт» з ТОВ «БК «Гефест-Альянс» за договорами субпідряду № 12/08-1С від 12.08.2013 року, № 19/04-1 від 19.04.2013 року, № 11/3-1 від 11.03.2013 року, а саме: договори субпідряду № 12/08-1С від 12.08.2013 року, № 19/04-1 від 19.04.2013 року, № 11/3-1 від 11.03.2013 року, акти приймання робіт, довідки про вартість виконаних робіт; інші первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Трансвіт» з ТОВ «БК «Гефест-Альянс» за 2013 рік (договори, акти, довідки, видаткові та податкові накладні, тощо);

- документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Добробуд» з ТОВ «Малодівицьке ХПП» за договором підряду № 08/04/02 від 08.04.2013 року, а саме: договір підряду № 08/04/02 від 08.04.2013, довідки про вартість виконаних робіт за серпень та вересень 2013 року, акти приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на виконання умов вказаного договору підряду; документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Добробуд» з ТОВ «Малодівицьке ХПП» за договором підряду № 11/07 від 04.07.2013 року, а саме: договір підряду № 11/07 від 04.07.2013, довідка про вартість виконаних робіт за серпень 2013 року, акти приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на виконання умов вказаного договору підряду; документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Добробуд» з ТОВ «Малодівицьке ХПП» за договором підряду № 04/07-1П від 04.07.2013, а саме: договір підряду № 04/07-1П від 04.07.2013, довідка про вартість виконаних робіт за вересень 2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на виконання умов вказаного договору підряду; інші первинні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Добробуд» з ТОВ «Малодівицьке ХПП» за 2013 рік (договори, акти, довідки, видаткові та податкові накладні, тощо); документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Добробуд» з ТОВ «БК «Гефест-Альянс» за договором субпідряду № 22/05-1 від 22.05.2013, а саме: договір субпідряду № 22/05-1 від22.05.2013 року, довідка про вартість виконаних робі за серпень 2013 року, акт приймання виконаних робіт за серпень 2013 року, податкова накладна ТОВ «БК «Гефест-Альянс» № 1189 від 31.08.2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на виконання умов вказаного договору; документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Добробуд» з ТОВ «БК «Гефест-Альянс» за договором субпідряду № 18/08-1 від 14.08.2013 року, а саме: договір субпідряду № 18/08-1 від 14.08.2013 року, довідка про вартість виконаних робіт за вересень 2013 року, акт приймання виконаних робіт за серпень 2013 року, податкова накладна ТОВ «БК «Гефест-Альянс» № 1168 від 30.09.2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Добробуд» з ТОВ «БК «Гефест-Альянс» за 2013 рік (договори, акти, довідки, видаткові та податкові накладні, тощо).

Старшому слідчому СУ УМВС України в Чернігівській області Єрашову Миколі Вікторовичу завчасно повідомити раду адвокатів регіону за місцем проведення тимчасового доступу до оригіналів речей і документів та можливість їх вилучення про час та місце проведення відповідної процесуальної дії.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Чернігівської області протягом пяти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя О.Ф. Подалюка