Ухвала суду № 58037164, 26.05.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/5649/15-к

Провадження №1-кс/751/896/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 26 травня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста ОСОБА_1 Подалюка

з участю слідчого Давидок І.В.,

при секретарі Мегем В.М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ДП «Семенівкарайагролісгосп» (код за ЄДРПОУ 31333576, юридична адреса: Чернігівська область, Семенівський район, м. Семенівка, вул. Свердлова, 33А), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_2, погодженим старшим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_3, вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження №32015270000000029, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 19.05.2015 року, щодо вчинення службовими особами Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Семенівкарайагролісгоспа» кримінального правопорушення умисного ухилення від сплати податків, яке передбачено ч.2 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що при проведені документальної позапланової невиїзної перевірки ДП «Семенівкарайагролісгосп» ревізорами Новгород-Сіверської ОДПІ зясовано, що службові особи лісгоспа в період 2012 2014 років шляхом неправомірного відображення витрат та податкового кредиту за результатами нібито проведених операцій з ПП «Фонтекс-Агро», ТОВ «ОСОБА_4 Транс», ТОВ «Перша логістична компанія» занизили податок на прибуток на суму 1657133 грн. та податок на додану вартість на суму 650600 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах на загальну суму 2307733 грн.

Крім цього, в ході проведення перевірки встановлено відображення ДП «Семенівкарайагролісгосп» фінансово-господарських відносини з ТОВ «ОСОБА_4 Транс» та ТОВ «Перша логістична компанія», які нібито надавали послуги по організації перевезень вантажів. В свою чергу, надані на перевірку акти виконаних робіт не містять детальної інформації про надані послуги. Фактично послуги по перевезенню вантажів здійснювались залізницею, що підтверджено залізнично-дорожними накладними на перевезення вантажів з зазначенням станцій відправлення та станцій отримання вантажу та термінів перевезень, відправника ДП «Семенівкарайагролісгосп», отримувачів, номерів вагонів, сум які сплачені відправником товару, маси вантажу. Отже, службові особи ДП «Семенівкарайагролісгосп» замість того, щоб напряму укласти договори з залізницею на придбання послуг з організації перевезень, укладали угоди через посередників: ТОВ «ОСОБА_4 Транс» та ТОВ «Перша логістична компанія». Разом з цим, укладаючи проміжні угоди службові особи ДП «Семенівкарайагролісгосп» прагнули настання тих самих наслідків, яких би вони досягли укладаючи угоди напряму з підприємствами залізниці, що в свою чергу призвело до збільшення ціни даних послуг та надмірному формуванні витрат та податкового кредиту ДП «Семенівкарайагролісгосп».

З метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, встановлення фактичних даних дотримання ДП «Семенівкарайагролісгосп» вимог податкового законодавства, по справі виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ та можливість вилучення документів фінансво-господарської діяльності ДП «Семенівкарайагролісгосп» по відображеним господарським операціям з ПП «Фонтекс-Агро», ТОВ «ОСОБА_4 Транс» та ТОВ «Перша логістична компанія», які перебувають у володінні ДП «Семенівкарайагролісгосп».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, згідно ч.2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни та виправлення документів.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ДП «Семенівкарайагролісгосп» (код за ЄДРПОУ 31333576, юридична адреса: Чернігівська область, Семенівський район, м. Семенівка, вул. Свердлова, 33А), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП «Семенівкарайагролісгосп» по взаємовідносинам з ПП «Фонтекс-Агро» (код за ЄДРПОУ 37022009) за період січня 2012 серпня 2014 років, в тому числі: договорів, податкових накладних, видаткових накладних, сертифікатів відповідності, товаро-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей на отримання нафтопродуктів, подорожніх листів вантажних автомобілів, актів виконаних робіт, виписок з банківських установ, журналу довіреностей, а також оригіналів документів ДП «Семенівкарайагролісгосп» по взаємовідносинам з ТОВ «ОСОБА_4 Транс» (код за ЄДРПОУ 37881749) та ТОВ «Перша логістична компанія» (код за ЄДРПОУ 37678031) за період січня 2012 серпень 2014 років, в тому числі: договорів, податкових накладних, видаткових накладних, товаро-транспортних накладних, залізнично-дорожних накладних на перевезення вантажів, актів виконаних робіт, звітів експедитора, виписок з банківських установ, які перебувають у володінні ДП «Семенівкарайагролісгосп» (код за ЄДРПОУ 31333576, юридична адреса: Чернігівська область, Семенівський район, м. Семенівка, вул. Свердлова, 33А) та можливість їх вилучення (проведення виїмки).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Подалюка