Ухвала суду № 58022112, 01.06.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа № 712/6307/16-к

Провадження № 1-кс/712/3224/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

01 червня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко С.А. при секретарі Тітова О.І. за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Сізова Д.І., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000111 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції Сізовим Д.І. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції Сізов Д.І. з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015250000000111, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.10.2015 за фактами сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах та ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, у період з січня 2014 року по даний час на території м. Києва та м. Черкаси створено ряд підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Честерлюкс» (код ЄДРПОУ 39204121), ТОВ «Тайпрім» (код ЄДРПОУ 39482287), ТОВ «Авант Експрес» (код ЄДРПОУ 39419629), які надають послуги по конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові та формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Окрім цього, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що для вказаної діяльності ОСОБА_3 та ОСОБА_4 також використовуються наступні підконтрольні фіктивні суб'єкти господарської діяльності: ТОВ "Грант Резорт"(код ЄДРПОУ 39399440), ТОВ «Сенатус» (код ЄДРПОУ 39667828), ТОВ «Укр - Буд - Стиль» (код ЄДРПОУ 39502233), ТОВ «Комерс Пром» (код ЄДРПОУ 39780877), ТОВ «Будматеріал - Гарант» (код ЄДРПОУ 39912093) та ТОВ «Трейдпостач Компані» (код ЄДРПОУ 39935812), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ «Сільвія буд» (код ЄДРПОУ 39659424), ТОВ «Гріфон харт» (код ЄДРПОУ 39895822), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Рівер буд» (код ЄДРПОУ 39522324), ТОВ «Черус Про» (код ЄДРПОУ 39852087), ТОВ «Брайтон Юа» (код ЄДРПОУ 39879051), ТОВ «Делюкс Тренд» (код ЄДРПОУ 39861751) ТОВ «Зебізнес» (код ЄДРПОУ 40044525), ТОВ «Український енергетичний ресурс» (код ЄДРПОУ 14202718), ТОВ «Кат 23» (код ЄДРПОУ 39577902), ТОВ «Епрайз-Груп» (код ЄДРПОУ 39065381), ТОВ «Альфа Контакт» (код ЄДРПОУ 40072369), ТОВ «Агрогазсервіс» (код ЄДРПОУ 14210095), ТОВ «Агростандарт» (код 31877130), ТОВ «Сервіс-Стаіл» (код 25205329), ТОВ «Час Села» (код 40243659), ТОВ «Реалісто» (код 39573625), ТОВ «Корпорація Агросинтез» (код 30345439), ТОВ «Сервіс-Стаіл» (код 25205329), ТОВ «БАСКА» (код 36949754), ТОВ «Юк-Еко-Сервіс» (код 38233900), ТОВ «Епрайз-Груп» (код 39065381), ПП «Господар» (код ЄДРПОУ 25584781), ТОВ «Агро - Трейд - Актив» (код ЄДРПОУ 39864710), ФОП ОСОБА_5, ТОВ «Сиг Импорт Груп» (код ЄДРПОУ 39415598), ТОВ «Ферко» (код ЄДРПОУ 31681342), ТОВ «Агроінтелект С» (код ЄДРПОУ 39140318), ТОВ «Віконт 2015» (код ЄДРПОУ 39630410), ТОВ «Беар 2015» (код ЄДРПОУ 39630468), ПрАТ «Кремнянський крохмальний завод» (код ЄДРПОУ 00383395), ВСК «Міжгір'я» (код ЄДРПОУ 03791798), які створені та придбані вказаними особами для формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реально діючого сектору економіки.

Крім того, встановлено, що для ведення бухгалтерського та податкового обліків та звітності вищевказаних підприємств ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у 2014 році залучено ОСОБА_7 та ОСОБА_5.

Також, встановлено, що з метою зняття готівкових коштів з карткових рахунків залучено ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3,, який одночасно являється директором та головним бухгалтером ТОВ «Український енергетичний ресурс» (код ЄДРПОУ 14202718) та ТОВ «Альфа Контакт» (код ЄДРПОУ 40072369) та громадянина ОСОБА_9.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_8, ОСОБА_5 та ОСОБА_9 розробили та впровадили в діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших суб'єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період з 2014 року по теперішній час підконтрольними ОСОБА_3 та ОСОБА_4 суб'єктами господарської діяльності - підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 25 млн. грн.

Також, встановлено, що для прикриття незаконної діяльності підконтрольне ОСОБА_3 та ОСОБА_4 підприємство - ТОВ «Авант Експрес» (код ЄДРПОУ 39419629) має банківські рахунки № 26004011542419 та № 26056011646415, які відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

В зв'язку з вищевикладеним, з метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Авант Експрес» (код ЄДРПОУ 39419629) № 26004011542419 та № 26056011646415, які відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця - це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, щодокументи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Авант Експрес» є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР головного управління ДФС у Черкаській області Сізова .Д.І., та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) -ТОВ «Авант Експрес» (код ЄДРПОУ 39419629).

2.Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Авант Експрес» (код ЄДРПОУ 39419629), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), а саме:

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках № 26004011542419 та № 26056011646415, які відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) за період 2014 по теперішній час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення поточних рахунків № 26004011542419 та № 26056011646415, які відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

3.Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Сізова Дениса Ігоровича, старшого оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Гончаренка Євгенія Валерійовича, старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Фесенка Сергія Володимировича, заступника начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ГУ ДФС у Черкаській області Оношка В.І. або на іншу особу за його дорученням.

4.Термін дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.А. Пироженко