Ухвала суду № 58010351, 31.05.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/11438/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Місінкевич А.Л., за участю секретаря Сідляра В.М., прокурора Лунь Ю.А., слідчого, захисника ОСОБА_1 та підозрюваного, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Хмельницького клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 по матеріалам досудового розслідування за №32015240000000061, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України про обрання запобіжного заходу у вигляді особистого зобовязання відносно:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, українка, ІНФОРМАЦІЯ_3, незаміжньої, раніше не судима в силу ст. 89 КК України, тимчасово не працюючої, зареєстрованої та проживаючої в ІНФОРМАЦІЯ_4,

в с т а н о в и в :

Слідчим в клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000061, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, перебуваючи у складному матеріальному становищі, у листопаді 2015 року, посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації субєктів підприємницької діяльності і права власності, діючи за попередньою змовою з групою невстановлених слідством осіб, за грошову винагороду вчинила фіктивне підприємництво, придбавши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) товариство з обмеженою відповідальністю «Квітневе» (код ЄДРПОУ 36426717), з метою використання реквізитів підприємства у незаконній діяльності, повязаної із незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

При цьому, ОСОБА_3 не мала намір здійснювати фінансово-господарську діяльність, повязану із виробництвом, продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, а у порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності діяла усупереч законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме: статей 19, 56, 57, 65, 89 Господарського кодексу України; статей 81, 87, 89 Цивільного кодексу України; статей 8, 24 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" від 15.05.2003.

За попередньою змовою із невстановленими слідством особами про вчинення фіктивного підприємництва ОСОБА_3 надала останнім свій паспорт та картку платника податків, які були використані з її відома та погодження для складення реєстраційних документів, необхідних для перереєстрації ТОВ «Квітневе» на її імя.

Після завершення 24.11.2015 процедури перереєстрації підприємства в органах державної влади, за результатами якої єдиним власником та керівником ТОВ «Квітневе» стала ОСОБА_3, невстановлені особи отримали можливість використати реквізити підприємства у незаконній діяльності, повязаної із безпідставним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Отримавши 25.11.2015 в акредитованому центрі сертифікації ключів ТОВ «Центр Сертифікації ключів «Україна» електронний ключ ТОВ «Квітневе» невстановлені особи, в період із 01.12.2015 по 03.12.2015 поповнили рахунок ТОВ «Квітневе» в системі електронного адміністрування податку на додану вартість №37511000137022, який обслуговується в Державній казначейській службі України (МФО 899998), шляхом перерахування на нього коштів у сумі 94, 804 тис. грн. В подальшому, в період з 02.12.2015 по 03.12.2015, невстановлені слідством особи, використовуючи електронний ключ, здійснили незаконну діяльність, яка полягала у реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних завідомо неправдивих податкових накладних на суму 76639, 546 тис. грн., тим самим незаконно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість наступним підприємствам: ТОВ «Прайд ОСОБА_4» (код за ЄДРПОУ 39776724) 247 податкових накладних на реалізацію зерна на загальну суму 163 545 тис. грн., в т.ч. ПДВ 27 257,5 тис. грн.; ТОВ «Тренд Консалт» (код за ЄДРПОУ 39977297) 177 податкових накладних на реалізацію зерна на загальну суму 75100,5 тис. грн., в т.ч. ПДВ 12516,8 тис. грн.; ТОВ «Каналі Україна» (код за ЄДРПОУ 39981612) 157 податкових накладних на реалізацію зерна на загальну суму 74587,7 тис. грн., в т.ч. ПДВ 12431,3 тис. грн.; ТОВ «Бакто Груп» (код за ЄДРПОУ 39793729) 8 податкових накладних на реалізацію зерна на загальну суму 4200 тис. грн., в т.ч. ПДВ 700 тис. грн.; ТОВ «Венчурний фонд» (код за ЄДРПОУ 39732960) 4 податкових накладних на реалізацію зерна на загальну суму 120 000 тис. грн., в т.ч. ПДВ 20 000 тис. грн.; ТОВ «Модернінг Груп» (код за ЄДРПОУ 39933134) 32 податкових накладних на реалізацію сільськогосподарської продукції на загальну суму 25000 тис. грн., в т.ч. ПДВ 4166,7 тис. грн.

Обґрунтованість підозри ОСОБА_3 підтверджується зібраними у кримінальному провадженні фактичними даними (доказами) та їх процесуальними джерелами.

Відповідно до ст. 177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обовязків, і враховуючи те, що підозрювана ОСОБА_3 проживає на території іншої області, не має постійного місця роботи, не одружений, не має утриманців, раніше притягувався до кримінальної відповідальності, застосування щодо нього запобіжного заходу у вигляді особистого зобовязання запобігатиме спробам переховуватися від органів досудового розслідування та суду, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, а також належним чином виконувати свої процесуальні обовязки.

За результатами досудового слідства 31.05.2016р. ОСОБА_3 оголошено підозру у скоєнні ним криминального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Оскільки, ОСОБА_3 проживає на території іншої області, не має постійного місця роботи, не одружений, не має утриманців, раніше притягувався до кримінальної відповідальності, наявність ризиків передбачених п. 1,,4 ч. 1 ст. 177 КПК України слідчий вважає, що застосування щодо нього запобіжного заходу у вигляді особистого зобовязання запобігатиме спробам переховуватися від органів досудового розслідування та суду, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, а також належним чином виконувати свої процесуальні обовязки. Тому з метою досягнення дієвості даного запобіжного заходу, просить обрати запобіжний захід та встановити обовязки передбачені ч. 4 ст. 194 КПК України

Заслухавши учасників судового розгляду, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно статті 194 КПК України слідчий суддя при розгляді клопотання враховує відомості про наявність ризиків, передбачених статтею 177 КПК України, наявність відомостей, передбачених статтею 184 КПК України, наявність обґрунтованої підозри, наявність неможливості запобігти ризикам передбаченим статтею 177 КПК України при застосуванні більш мяких запобіжних заходів, а також обставини, що перешкоджають завершенню досудового слідства. Крім того, слідчий суддя при вирішення питання враховує положення статті 181 КПК України щодо підстав та строків застосування такого запобіжного заходу.

В судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_3 обґрунтовано підозрюється у скоєнні кримінального правопорушення, підозру визнала.

Слідчим суддею встановлено, які слідчі дії проведені на досудовим слідстві, зясовано та враховано обставини передбачені частиною 1 статті 178 КПК України для визначення підстав та мети обрання запобіжного заходу: докази вчинення підозрюваним кримінального правопорушення, майнове, сімейне становище, вік і стан здоровя підозрюваного, міцність соціальних звязків підозрюваного по місцю його проживання, наявність місця проживання, тяжкість покарання, яке може бути призначене підозрюваному, з врахуванням того, що санкція частини 1 статті 296 КК України передбачає покарання у вигляді арешту та обмеження волі, слідчий суддя вважає, що є відповідні ризики передбачені статтею 177 КПК України, запобіжний захід у вигляді особистого зобовязання є достатнім заходом для забезпечення виконання підозрюваним відповідних обовязків та запобіганню наслідків, передбачених частиною 1 статті 177 КПК України.

Керуючись статтями 176- 179, 178, 184, 194, 196 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Обрати відносно підозрюваної ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, запобіжний захід у виді особистого зобовязання строком на два місяці та покласти на неї наступні обовязки:

прибувати до слідчого, прокурора чи судді за кожним викликом;

не відлучатися з місця постійного проживання в ІНФОРМАЦІЯ_5 без дозволу слідчого, прокурора або суду,

повідомляти слідчого, прокурора та суд про зміну свого місця проживання,

Строк дії ухвали про обрання запобіжного заходу закінчується 31 липня 2016 року і дані обовязки покладені на ОСОБА_3 на строк дії ухвали.

Про обраний запобіжний захід повідомити відділ (відділення) Національної поліції в Житомирський області за місцем проживання підозрюваної.

Повідомити підозрювану що у разі не виконання покладених на неї судом зобовязань до неї можуть бути застосовані більш жорсткі запобіжні заходи і може бути накладено грошове стягнення в розмірі від 0,25 розмірів мінімальної заробітної плати до 2 розмірів мінімальної заробітної плати.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: Місінкевич А.Л.