Ухвала суду № 58002287, 24.05.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/8194/16-к

Провадження № 1-кс/234/2945/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 травня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Михальченко А.О.,

за участю прокурора Володіна В.Ю.,

при секретарі Вербовецькій Д.В.

розглянувши клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури Володіна В.Ю. у кримінальному провадженні №32015050390000034 від 19.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

23 травня 2016 року прокурор Краматорської місцевої прокуратури Володін В.Ю. звернувся до Краматорського міського суду Донецької області із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, у якому зазначив, що в період з 01.01.12 до 30.09.14, посадові особи ЗАТ «Слов'янськолія» (ЄДРПОУ 25105616, зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Свободи, б. 85), в порушення вимог п.184.7 ст. 184 ПК України, не нарахували та не сплатили податкові зобов'язання з ПДВ в особливо великих розмірах на суму 30 326 124 грн., що підтверджується актом №1205/15-01/25105616 від 31.03.15 камеральної перевірки податкової звітності вищевказаного платника податків, що проведена Слов'янською ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області.

За результатами проведення камеральної перевірки було встановлено, що 03.11.2015 року ЗАТ «Словянськолія» анульовано реєстрацію платника ПДВ згідно п.п. «ж» п. 184 ст. 184 ПКУ. Згідно податкових декларацій з податку на додану вартість, наданих ЗАТ «Слов'янськолія» до Слов'янської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області за період з 01.01.2012 по 30.09.2014 сформувало податковий кредит на суму 206 095 002 грн., у тому числі сума ПДВ 34 349 167 грн., сума податкових зобов'язань становить 24 138 258 грн., у тому числі сума ПДВ 4 023 043 грн.

Аналізом податкових накладних, зареєстрованих у ЕРПН в яких відображено найменування товарів/послуг, встановлено, що за період з 01.01.2012 р. до 30.09.2014р. відбувалась реалізація олії соняшникової та шроту; придбання соняшника, олії соняшникової, авто послуг з перевезення, послуг з переробки давальницької сировини, з метою їх подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку відповідно до п. 198.3 ст. 198 ПКУ.

Згідно наявної інформації, різниця між задекларованими податковими зобов'язаннями та кредитом становить 181 199 808 грн., у тому числі сума ПДВ 30 199 968 грн. на підставі проведеного аналізу Балансів ф.1 (звіт про фінансовий стан) на 31 грудня 2012 та на 31 грудня 2013р., встановлено,що залишки готової продукції або незавершеного виробництва на підприємстві станом на 01.01.2013, на 31.12.2013 року відсутні.

Відповідно до поданих податкових декларацій з ПДВ за період з 01.01.2012 до 30.09.2014 податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 30 199 968 грн. не декларувались, тобто придбані ТМЦ не були використанні в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності.

ЗАТ «Слов'янськолія» в порушення п. 184.7 ст. 184 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями) занижено податкові зобов'язання з умовного продажу ТМЦ за листопад 2014 року на суму 30 326 124 грн.

Відповідальним за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) і додержання законів про оподаткування та іншого законодавства у періоді вчинення порушення (підписували відповідні документи, ставили підписи на податковій декларації, інше) ЗАТ «Слов'янськолія» відповідальними особами якого у період, що перевіряється (відповідно до податкових декларацій з податку на додану вартість були: керівник та головний бухгалтер ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1).

За результатами проведених оперативних та слідчих заходів на теперішній час встановити фактичне місцезнаходження ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) не представилось можливим. Згідно проведених оперативних заходів було встановлено мобільний номер телефону ОСОБА_2, а саме : НОМЕР_2. Приналежність даного номеру телефону ОСОБА_2, підтверджується працівника ПАТ «Укрсоцбанк» , де вона працювала в 2014 - 2015 роках.

Суд перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників кримінального провадження, а саме прокурора Володіна В.Ю., який наполягав на задоволенні клопотання з підстав зазначених у ньому дійшов таких висновків:

1.Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів відповідає вимогам ст.160 КПК України.

2.В клопотанні зазначені наступні речі та документи: документи, в яких міститься інформація про факти з'єднання абонента НОМЕР_2 з іншими абонентами.

3.Існують наступні підстави вважати, що зазначені речі та документи знаходяться у володінні ПрАТ «МТС Україна».

Так, ПрАТ «МТС Україна» є суб'єктом господарювання, який має право на здійснення діяльності у сфері телекомунікацій із правом на технічне обслуговування та експлуатацію телекомунікаційних мереж.

Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері зв'язку та інформатизації ПрАТ «МТС Україна» встановлено ідентифікаційний код мереж рухомого (мобільного) зв'язку - 99.

Відповідно до ст.39 Закону України «Про телекомунікації» ПрАТ «МТС Україна» зобов'язано зберігати записи про надані телекомунікаційні послуги протягом строку позовної давності, визначеного законом, та надавати інформацію про надані телекомунікаційні послуги в порядку, встановленому законом.

4.Відповідно до ст.161 КПК України, речі і документи, які зазначені у клопотанні, не є речами, до яких заборонено доступ, а саме: листуванням або іншою формою обміну інформацією між захисником та його клієнтом або будь-якою особою, яка представляє його клієнта, у зв'язку з наданням правової допомоги, або об'єктами, які додані до такого листування чи інших форм обміну інформацією.

5.Слідчим доведено, що документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме дають можливість встановити місце знаходження особи, яка вчинила вказане кримінальне правопорушення, отриманні відомості, що містяться в цих документах необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні та їх вилучення шляхом проведення слідчих дій, може бути використано як докази в кримінальному провадженні. Також є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, оскільки відповідно до ст. 39 Закону України «Про телекомунікації» існують обмежені строки зберігання оператором мобільного зв'язку записів про надані телекомунікаційні послуги. Крім того, слідчим надана вичерпана інформація на доведення того факту, що документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ПрАТ «МТС Україна», так як абонентський номер, яким користувалася ОСОБА_2 містить код мереж рухомого (мобільного) зв'язку - 99, що дає підстави вважати, що саме ПрАТ «МТС Україна» здійснює на будь-які доступні носії інформації записи про надані послуги та зберігає дані обліку наданих послуг.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Надати прокурору Краматорської місцевої прокуратури Володіну Володимру Юрійовичу, з правом доручення її виконання в порядку ст. 36 КПК України, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПрАТ «МТС Україна» за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15.

Зобов'язати службових осіб ПрАТ «МТС Україна» надати прокурору Краматорської місцевої прокуратури Володіну Володимру Юрійовичу, з правом доручення її виконання в порядку ст. 36 КПК України, можливість вилучити (копіювати) інформацію (в паперовому та електронному вигляді) про факти з'єднання абонента НОМЕР_2 з іншими абонентами, із зазначенням часу здійснення дзвінків, їх тривалість, належність власників номерів мобільних телефонів абонентів «Б», місцезнаходження (базову станцію), азимутів та координати точок зіткнення в момент здійснення дзвінків за період з 20.04.2016 р. по теперішній час.

Строк дії ухвали встановити до 24.06.2016 р.

Ухвала підлягає виконанню прокурором Краматорської місцевої прокуратури Володіним В.Ю.

У разі невиконання ухвали може бути постановлена ухвала про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування і вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.О. Михальченко