Ухвала суду № 57997093, 31.05.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/4115/16-к

1-кс/405/1270/16

УХВАЛА

31 травня 2016 року м. Кіровоград

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., з участю слідчого Кравченка К.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченка К.О., у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016120010000001 від 05.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Мелкон ЛТД», -

ВСТАНОВИВ:

слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016120010000001 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2016 року щодо службових осіб ТОВ «Мелкон ЛТД» (39278900, м. Дніпропетровськ, вул. Берегова, буд.141), за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на загальну суму 903 297 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України.

Під час розгляду клопотання, слідчий його підтримав.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ТОВ «Мелкон ЛТД» та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, матеріали клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, а саме: договірних документів - міжнародні договори укладені ТОВ «Мелкон ЛТД» з компанією «Brolindex Alliance LTD», додаткові угоди, додатки, специфікації до них, договори на міжнародні перевезення, відповідно яких здійснювалося транспортування товарів в адресу підприємства ТОВ «Мелкон ЛТД», договори на надання брокерських послуг, первинні фінансово-господарські документи: рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, інвойси, довіреності на отримання товару, акти виконаних робіт по вказаним взаємовідносинам, документи податкової звітності - податкові декларації з ПДВ за період 2014-2015 років з додатками №5 „Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів", транспортні документи - міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), коносаменти, авіа накладні, з/д накладні відповідно до яких в період 2014-2015років здійснювалося транспортування товарів придбаних підприємством ТОВ «Мелкон ЛТД» у компанії «Brolindex Alliance LTD», фінансові документи - виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування ТОВ «Мелкон ЛТД» грошових коштів за придбаний товар на розрахунковий рахунок компанії «Brolindex Alliance LTD» та перевізника за наданні міжнародні перевезення, рахунки на перевезення вантажу, довідки про вартість перевезень, документи складського обліку - картки, журнали, реєстри за період 2014-2015років, торгові патенти підприємства ТОВ «Мелкон ЛТД» на реалізацію імпортованих товарів, документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників та покупців за період 2014-2015років , книги реєстрації в'їзду автотранспорту, сертифікати якості на придбаний товар, кваліфікаційні свідоцтва митних брокерів ТОВ «Мелкон ЛТД», копії документів на підставі яких ТОВ «Мелкон ЛТД» визнано суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності та взято на облік в митному органі, свідоцтва про визнання ТОВ «Мелкон ЛТД» декларантом, не містять доказів необхідності їх вилучення в оригіналах, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рябову Роману Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рапопорту Костянтину Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенку Володимиру Івановичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Мелкон ЛТД», які перебувають у володінні ТОВ «Мелкон ЛТД» за юридичною адресою Запорізька область, м. Запоріжжя, вул. Дзержинського 114, а саме: договірних документів - міжнародні договори укладені ТОВ «Мелкон ЛТД» з компанією «Brolindex Alliance LTD», додаткові угоди, додатки, специфікації до них, договори на міжнародні перевезення, відповідно яких здійснювалося транспортування товарів в адресу підприємства ТОВ «Мелкон ЛТД», договори на надання брокерських послуг, первинні фінансово-господарські документи: рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, інвойси, довіреності на отримання товару, акти виконаних робіт по вказаним взаємовідносинам, документи податкової звітності - податкові декларації з ПДВ за період 2014-2015 років з додатками №5 „Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів", транспортні документи - міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), коносаменти, авіа накладні, з/д накладні відповідно до яких в період 2014-2015років здійснювалося транспортування товарів придбаних підприємством ТОВ «Мелкон ЛТД» у компанії «Brolindex Alliance LTD», фінансові документи - виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування ТОВ «Мелкон ЛТД» грошових коштів за придбаний товар на розрахунковий рахунок компанії «Brolindex Alliance LTD» та перевізника за наданні міжнародні перевезення, рахунки на перевезення вантажу, довідки про вартість перевезень, документи складського обліку - картки, журнали, реєстри за період 2014-2015років , торгові патенти підприємства ТОВ «Мелкон ЛТД» на реалізацію імпортованих товарів, документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників та покупців за період 2014-2015років , книги реєстрації в'їзду автотранспорту, сертифікати якості на придбаний товар, кваліфікаційні свідоцтва митних брокерів ТОВ «Мелкон ЛТД», копії документів на підставі яких ТОВ «Мелкон ЛТД» визнано суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності та взято на облік в митному органі , свідоцтва про визнання ТОВ «Мелкон ЛТД» декларантом.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рябову Роману Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рапопорту Костянтину Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенку Володимиру Івановичу розпорядження про надання можливості вилучення наступних речей та документів в оригіналах, а саме:

-Контракт №MB-2014 від 10.09.2014 з наявними додатками;

-Додаток №1 від 11.10.2014 до контракту № MB-2014 від 10.09.2014;

-Додаток №11 від 10.11.2014 до контракту № MB-2014 від 10.09.2014;

-Додаток №7 від17.09.2014 до контракту № MB-2014 від 10.09.2014;

-Додаток №9 від 20.10.2014 до контракту № MB-2014 від 10.09.2014;

-Додаток №10 від 01.11.2014 до контракту № MB-2014 від 10.09.2014;

-Додаток №13 від 10.01.2015 до контракту № MB-2014 від 10.09.2014

-Додаток № 14 від 20.01.2015 до контракту № MB-2014 від 10.09.2014

-Додаток №15 від 05.01.2015 до контракту № MB-2014 від 10.09.2014

-Інвойс №2811-3379/1 від 28.11.2014

-Інвойс №2811-3379 від 28.11.2014

-Пакувальний лист №2811-3379 від 28.11.2014

-Carnet Tir XC 77615706

-ВМД №901050000/2015/000233 від 16.01.15

-CMR №296846

-Інвойс №1401-2685 від 14.01.2015

-Інвойс №1401-2685/1 від 14.01.2015

-ВМД №901050000/2015/000233

-Пакувальний лист №1401-2685 від 14.01.2015

-Carnet Tir XZ75030689

-ВМД №901050000/2015/000578 (форма МД-2)

-ВМД №901050000/2015/000578 (форма МД-3

-Доповнення до ВМД №901050000/2015/000578 (форма МД-6)

-Carnet Tir RX75404649

-CMR №000232

-Інвойс №2301-7804 від 23.01.2015

-Інвойс №2301-7804/1 від 23.01.2015

-Пакувальний лист №2301-7804 від 23.01.2015

-ВМД №901050000/2015/001004 від 12.01.2015 (форма МД-2)

-Доповнення до ВМД №901050000/2015/001004 (форма МД-6)

-Інвойс JS 0202-01 від 02/02/2015

-Інвойс JS 0202-01/1 від 02/02/2015

-Коносамент 587975721

-Пакувальний лист JS 0202-01 від 02/02/2015

-CMR№2843

-Комерційна пропозиція №1501/1 від 15.01.2015 з прайс листом

-ВМД №901050000/2014/011591 (форма МД-2)

-ВМД №901050000/2014/011591 (форма МД-3)

-Доповнення до ВМД №901050000/2014/011591 (форма МД-6)

-Інформаційний аркуш до МД №9694

-Декларація митної вартості до ВМД №901050000/2014/011591

-Інвойс 1410-01 від 14.10.2014

-Коносамент ZIMUNGB90928

-СМR до контракту №MB-2014 від 10.09.2014 з додатками;

-CMR№427

-Пакувальний лист PLG1410-01 від 14.10.2014

-ВМД №901050000/2014/011724 з доповненнями

-Коносамент №754477870

-CMR№4786

-Декларація митної вартості до ВМД №901050000/2014/011724

-Інвойс KAST2010-01/1 від 20.10.2014

-Пакувальний лист № KAST2010-01/1 від 20.10.2014

-Інвойс KAST2010-01 від 20.10.2014

-ВМД№901050000/2014/011981 з доповненнями

-Декларація митної вартості №901050000/2014/011981

-CARNET TIR MX75027617

-CMR № 298847

-Інвойс 0611-2685/1 від 06.11.2014

-Інвойс 0611-2685 від 06.11.2014

-Пакувальний лист 0611-2685 від 06.11.2014

-ВМД №901050000/2014/012062 з доповненнями

-Декларація митної вартості №901050000/2014/012062

-Інвойс PORT 2010-01 від 20.10.2014

-CMR №3150

-Коносамент SZH2014100046

-Пакувальний лист PORT 2010-01 від 20.10.2014

-Інвойс PORT 2010-01/1 від 20.10.2014

-CARNET TIR до контракту №MB-2014 від 10.09.2014 з додатками

-Інвойси до контракту №MB-2014 від 10.09.2014 з додатками

-ВМД №901050000/2014/012758 з доповненнями

-Декларація митної вартості №901050000/2014/012758

-Пакувальні листи до контракту №MB-2014 від 10.09.2014 з додатками

-Інвойс STELV 1111-01 від 11.11.2014

-CMR №4883

-Коносамент №573477296

-ВМД №901050000/2014/012858 з доповненнями

-Декларація митної вартості №901050000/2014/0/2858

-CMR № 500908

-Інвойс 0310-9689 від 03.10.2014

-CARNET TIR ХZ75017602

-CARNET TIR RX 75017605

-CMR №347677

-Інвойс № 0810-7550

-CARNET TIR XC 75017603

-CMR №347673

-Інвойс №0710-0847 від 07.10.2014

-CMR №351373

-Інвойс №1510-7729

-CARNET TIR PX 75019936

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 30.06.2016 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба