Ухвала суду № 57994352, 30.05.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

30.05.16

У Х В А Л А Справа №200/9237/16-к

Іменем України Провадження №1-кс/200/5210/16

30 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Сутули Ю.А., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню №12016040030000281 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області Сутула Ю.А., звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Пономарчуком В.М., про тимчасовий доступ до речей та документів.

Необхідність тимчасового доступу обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню за №12016040030000281, відомості за фактом вчинення якого внесені до ЄРДР 21.04.2016, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Відповідно до наданого клопотання, у період 2015 року посадові особи ТОВ «Дніпровський осетровий завод «АКВАРІУС» (код ЄДРПОУ 35807198) умисно внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме: до декларацій ПДВ внесли інформацію, яка свідчить про те, що вони здійснюють експорт (реалізацію) своєї, рибної продукції за кордон України, з метою несплати відповідних податків до державного бюджету, насправді жодного експорту за кордон України продукції вказане підприємство не здійснювало у вказаний період. Своїми діями посадові особи завдали матеріальної шкоди державним інтересам.

Згідно відповіді з Дніпропетровської митниці ДФС від 27.04.2016 ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» (код ЄДРПОУ 35807198), за період з 01.01.2015 по 25.04.2016 митне оформлення товарів у Дніпропетровській митниці ДФС не здійснювало.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» (код ЄДРПОУ 35807198) знаходиться на обліку ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області з 15.01.2014, основний вид діяльності прісноводне виробництво (аквакультура). Вказане підприємство здає скорочену декларацію ПДВ згідно з п.209.13 ст.209 Податкового кодексу України «Сільськогосподарське підприємство - суб'єкт спеціального режиму оподаткування подає податкову декларацію у строки та в порядку, що встановлені для інших платників - суб'єкт спеціального режиму оподаткування, затверджена відповідно до п.201.15 показників діяльності як сільськогосподарського підприємства - суб'єкта спеціального режиму оподаткування, ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» код ЄДРПОУ 35807198» подано до ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська у кількості 15 декларацій з ПДВ за період з 01.01.2015.

ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» (код ЄДРПОУ 35807198) здає загальну декларацію з ПДВ згідно з п.46.1 ст.46 Податкового кодексу України «Податкова декларація, розрахунок (далі-декларація) - документ, що подається платником податків (у томі числі відокремленим підрозділом у випадках, визначеним цим Кодексом) контролюючому органу у строки, встановлені законодавством, на підставі якого здійснюється нарахування та/або сплати податкового зобов'язання, чи документ, що свідчить про суми доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, суми утриманого та/або сплаченого податку». Загальна декларація з ПДВ яка передбачає декларування показників діяльності, що не стосуються операції з спеціального режиму оподаткування, ТОВ «Дніпровський осетровий завод «Акваріус» (код ЄДРПОУ 35807198) подано до ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська у кількості 16 декларацій з ПДВ за період з 01.01.2015.

У скорочених деклараціях з ПДВ задекларовано здійснення експортних операцій у звітних податкових періодах жовтень 2015 року, грудень 2015 року.

Внаслідок таких дій було зменшено сплату податків до державного бюджету України.

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин вчиненого злочину, проведення ряду експертиз, слідчий прохає надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, наведених у клопотанні.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких прохає надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області в судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому речі та документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 309, 369, 370-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області Сутулі Ю.А. тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю вилучення оригіналів документів в повному обсязі, які знаходяться у володінні ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, 5, а саме: до податкової справи ТОВ «Дніпровський осетровий завод «АКВАРІУС» (код 35807198).

Строк дії ухвали до 30 червня 2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко