Ухвала суду № 57994320, 13.05.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

13.05.16

У Х В А Л А Справа № 200/8582/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/4851/16

13 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Козинця Р.М., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню №42015040000000895 про проведення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

13.05.2016 старший слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області Козинець Р.М., звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Семенюком О.В., про проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Украгро-2003» (ЄДРПОУ 32354026).

Необхідність проведення позапланової документальної перевірки обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040000000895 від 09.11.2015 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191; ч.2 ст.366 КК України.

Відповідно до клопотання, протягом 2015 року невстановлені особи діючи за попередньою змовою з головним бухгалтером ТОВ «Продекспорт-2009» ОСОБА_3, діючи із корисливих спонукань, з метою заволодіння грошовими коштами ТОВ «АТБ-маркет», подали до Господарського суду м. Києва підроблену позовну заяву про стягнення з ТОВ «АТБ-Маркет» на користь ТОВ «Продекспорт-2009» грошових коштів на суму 110494894,67 грн., яка містила завідомо неправдиві відомості та інші підроблені документи, на підставі яких було винесено рішення про стягнення з ТОВ «АТБ-маркет» грошових коштів на вказану суму, але злочин не було доведено до кінця з причин, що не залежали від їх волі.

Встановлено, що під час ведення господарської діяльності, на виконання рішень господарських судів, відповідно до Наказів Державної виконавчої служби України «Про стягнення грошових коштів» в період з 01.01.2014 по теперішній час, з розрахункового рахунку №26001438044, відкритого ТОВ «АТБ-маркет» в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), перераховувало грошові кошти на розрахунковий рахунок №37313006004124, відкритий Державною виконавчою службою України в Держказначейській службі України (МФО 820172), які в подальшому перераховувались позивачу ТОВ «Продекспорт-2009».

Представниками ТОВ «Інвестком Плюс» до Господарського суду м. Києва по справі №910/19980/15 надали копію Договору відступлення права вимоги (цесії), укладений ТОВ «Інвестком Плюс» в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ «Продекспорт-2009» в особі директора ОСОБА_5, та копії квитанцій про сплату грошових коштів з рахунку ТОВ «Інвестком Плюс» на рахунок ТОВ «Продекспорт-2009» з призначенням платежу «Відступлення права вимоги (цесії) від 11.08.2015».

З метою надання до Господарського суду м. Києва зазначених копії Договору цесії та копії квитанцій про сплату грошових коштів з рахунку ТОВ «Інвестком Плюс» на рахунок ТОВ «Продекспорт-2009» з призначенням платежу «Відступлення права вимоги (цесії) від 11.08.2015», виконуючи умови попередньої змови, невстановлені особи провели ряд фіктивних перераховувань грошових коштів, відображаючи різне призначення платежів.

Невстановлені особи провели ряд операцій по отриманню та перерахуванню грошових коштів по рахунку №26006060150016, відкритого ТОВ «Інвестком Плюс», в ПАТ КБ «Приватбанк».

«Інвестком Плюс», отримавши 11 та 12 серпня 2015 року на рахунок №26006060150016, відкритого в ПАТ КБ «Приватбанк», від ряду підприємств грошові кошти на загальну суму 5479000 грн, відразу ж, 11 та 12 серпня 2015 року, перерахувало грошові кошти на загальну суму 5478198,02 грн на рахунок №2600600017765, відкритий ТОВ «Продекспорт-2009» в Філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 305675), по договору «Відступлення права вимоги (цесії)» від 11.08.2015.

Також невстановлені особи провели ряд операцій по отриманню та перерахуванню грошових коштів по рахунку №26006060150016, відкритого ТОВ «Продекспорт-2009» в Філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 305675), а саме: отримавши 11 та 12 серпня 2015 року грошові кошти, здійснили їх перерахування на рахунок №2600400017314, відкритий ТОВ «Снек Експорт» в Філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 305675), з призначенням платежу «За арахіс по договору №ДГ-20/04/15 від 20.04.15р.», а саме: 11.08.2015 - 45000 грн, 11.08.2015 - 1105000 грн, 11.08.2015 - 1230700 грн, 12.08.2015 - 3101000 грн, на загальну суму 5481700 грн.

Вказані грошові кошти ТОВ «Парк Дружби», ТОВ «Нова Компанія-2006», ТОВ «Украгро-2003», отримали від ТОВ «Снек Експорт» та ДП «ЮМАК» ЗАТ «Корпорація «Інтерагросистема».

В зв'язку з цим, виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Украгро-2003» (ЄДРПОУ 32354026) для підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Украгро-2003» (ЄДРПОУ 32354026).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.78, 82 Податкового кодексу України, ст.ст.104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області Козинця Р.М. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження №42015040000000895, позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Украгро-2003» (ЄДРПОУ 32354026) з питань правильності нарахування податкових зобов'язань, дотримання вимог валютного, податкового законодавства, щодо взаємовідносин ТОВ «Украгро-2003» (ЄДРПОУ 32354026) з ТОВ «Продекспорт-2009» (ЄДРПОУ 36573563), ТОВ «Інвестком Плюс» (ЄДРПОУ 35339388), ТОВ «Парк Дружби» (ЄДРПОУ 35933759), ТОВ «Нова Компанія-2006» (ЄДРПОУ 34432852), ТОВ «Снек Експорт» (ЄДРПОУ 33324584), ДП «ЮМАК» ЗАТ «Корпорація «Інтерагросистема» (ЄДРПОУ 32584274), та з іншими підприємствами за період з 01.01.2010 по теперішній час, встановлення ознак фіктивності, а також перевірити:

- чи підтверджуються визначені та задекларовані ТОВ «Украгро-2003» доходи за період з 01.01.2010 наданим первинними документам та вимогам Податкового кодексу України?;

- чи мають показники фінансово-економічного стану ТОВ «Украгро-2003», за період з 01.01.2010 ознаки доведення до банкрутства, фіктивного банкрутства, прихованого банкрутства?;

- чи була у підприємства фінансова можливість виплатити в повному обсязі нараховану заробітну плату у період з 01.01.2010 за рахунок власних обігових коштів з урахуванням черговості платежів згідно з вимогами законодавства?;

- на які потреби були витрачені грошові кошти ТОВ «Украгро-2003», в період існування заборгованості по заробітній платі перед своїми працівниками за період з 01.01.2010 по теперішній час?

Проведення документальної позапланової перевірки доручити співробітникам Державної податкової інспекції у АНД районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області.

Посадовим особам або представникам ТОВ «Украгро-2003» надати співробітникам Державної податкової інспекції у АНД районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області доступ до документів фінансово-господарської діяльності підприємства.

Результати проведеної перевірки направити до відділу розслідування злочинів в господарській сфері СУ ГУНП в Дніпропетровській області.

Визначити термін проведення позапланової документальної перевірки у 15 робочих днів з 25 травня 2016 року без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко