Ухвала суду № 57992865, 23.05.2016, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1679/16

ун. № 759/6983/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Семаніва Ю.В., за участю секретаря судового засідання - Ярмощук К,А., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві, майора податкової міліції Височина В.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Рецицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 32016100080000002 від 16.01.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю,

ВСТАНОВИВ:

18.05.2016 року старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Г ДФС у місті Києві, майор податкової міліції Височин В.В. звернувся до суду з клопотанням, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Рецицькою Н.А. - про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні ПАТ «Сбербанк» і містить охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчий пояснив, що відомості потрібні у зв`язку з проведенням досудового розслідування кримінального провадження №32016100080000002 , що було внесене 16.01.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, посилаючись в обґрунтування клопотання на те, згідно аналітичного дослідження № 238/16-30/39921752 від 14.12.2015, складеного ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, створив та придбав ряд підприємств, серед яких: ТОВ «Техно Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39921752), ТОВ «Парадіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39920958), ТОВ «Фозі Інтерком» (код ЄДРПОУ 39975457), ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253), ТОВ «Міт Люкс» (код ЄДРПОУ 39921808), ТОВ «Компанія БСВ-МПК» (код ЄДРПОУ 38590131), ТОВ "ЛД СОЛЮШЕНС" (код ЄДРПОУ 40020750), ТОВ "ТОРГ ПРОМ-2015" (код ЄДРПОУ 39921925), ТОВ "СЕАРА" (код ЄДРПОУ 39870373), ТОВ "ФРОНТАБЛ" (код ЄДРПОУ 39870185), ТОВ "АДРАСАН" (код ЄДРПОУ 39869902), ТОВ "САРТАНА-М" (код ЄДРПОУ 39808038), ТОВ "БОНІТА-ЛТД" (код ЄДРПОУ 39804735), ТОВ "СІТІЗЕН-ЛТД" (код ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "ОЛАВІ" (код ЄДРПОУ 40057094), ТОВ "АНТЕРО СЕЙЛ" (код ЄДРПОУ 40056829), ТОВ "ОМЕГА РІ" (код ЄДРПОУ 39967430), ТОВ "ХЕЛЬМІ" (код ЄДРПОУ 40065634), ТОВ "ТПК СТАНДАРТ РЕСУРС" (код ЄДРПОУ 39822162), ТОВ "СМАРТБІЛД ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39973863), ТОВ "КОМЬЮНІТІ ПАРТНЕРС" (код ЄДРПОУ 39974013), ТОВ "БРАУН КОНСАЛТІНГ" (код ЄДРПОУ 39973884), які були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Адрасан» (код ЄДРПОУ 39869902) відкрито рахунок №26004013040098, №26059013040098, №26005001040098, ТОВ «Антеро Сейл» (код ЄДРПОУ 40056829) відкрито рахунок №26003013041957, №26004001041957, №26058013041957, ТОВ «Боніта-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804735) відкрито рахунок №26050013038786, №26006001038786, №26005013038786, ТОВ «ЛД Солюшенс» (код ЄДРПОУ 40020750) відкрито рахунок №26004013041547, №26059013041547, №26005001041547, ТОВ «Міт Люкс» (код ЄДРПОУ 39921808) відкрито рахунок №26001013040507, №26056013040507, №26002001040507, ТОВ «Олаві» (код ЄДРПОУ 40057094) відкрито рахунок №26005013041988, №26006001041988, №26050013041988, ТОВ «Омега РІ» (код ЄДРПОУ 39967430) відкрито рахунок №26055013040779, №26000013040779, №26001001040779, ТОВ «Парадіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39920958) відкрито рахунок №26008001040493, №26052013040493, №26007013040493, ТОВ «Сартана-М» (код ЄДРПОУ 39808038) відкрито рахунок №26004013038914, №26059013038914, №26005001038914, ТОВ «Сеара» (код ЄДРПОУ 39870373) відкрито рахунок №26002013040131, №26057013040131, №26003001040131, ТОВ «Сітізен-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804667) відкрито рахунок №26000013038800, №26001001038800, №26055013038800, ТОВ «Техно Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39921752) відкрито рахунок №26058013040431, №26004001040431, №26003013040431, ТОВ «Торг Пром-2015» (код ЄДРПОУ 39921925) відкрито рахунок №26002013040238, №26057013040238, №26003001040238, ТОВ «Фозі Інтерком» (код ЄДРПОУ 39975457) відкрито рахунок №26000001040952, №26054013040952, №26009013040952, ТОВ «Фронтабл» (код ЄДРПОУ 39870185) відкрито рахунок №26007013040471, №26052013040471, №26008001040471, ТОВ «Хельмі» (код ЄДРПОУ 40065634) відкрито рахунок №26002013041958, №26003001041958, №26057013041958 у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), через які здійснюються розрахунки з юридичними та фізичними особами.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Антеро Сейл», ТОВ «Боніта-ЛТД», ТОВ «ЛД Солюшенс», ТОВ «Міт Люкс», ТОВ «Олаві», ТОВ «Омега РІ», ТОВ «Парадіс Люкс», ТОВ «Сартана-М», ТОВ «Сеара», ТОВ «Сітізен-ЛТД», ТОВ «Техно Трейд Сервіс», ТОВ «Торг Пром-2015», ТОВ «Фозі Інтерком», ТОВ «Фронтабл», ТОВ «Хельмі». Єдиним можливим способом встановлення фактичних даних руху грошових коштів є дослідження інформації по банківським рахункам вказаного підприємства.

З метою підтвердження або спростування наявності умислу у службових осіб ТОВ «Антеро Сейл», ТОВ «Боніта-ЛТД», ТОВ «ЛД Солюшенс», ТОВ «Міт Люкс», ТОВ «Олаві», ТОВ «Омега РІ», ТОВ «Парадіс Люкс», ТОВ «Сартана-М», ТОВ «Сеара», ТОВ «Сітізен-ЛТД», ТОВ «Техно Трейд Сервіс», ТОВ «Торг Пром-2015», ТОВ «Фозі Інтерком», ТОВ «Фронтабл», ТОВ «Хельмі» на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, а зазначені у клопотанні речі та документи мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведення розрахунків за придбаний та реалізований товар.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, що знаходяться у володінні ПАТ «Сбербанк».

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий просив задовольнити клопотання та зазначив, що інформації, яка перебуває у володінні в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) має значення для проведення досудового розслідування, та те, що в разі будь-якого зволікання із зняттям копій будуть створені можливості для їх знищення або переховування.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника банку, оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України. Інформація, що знаходиться в ПАТ «Сбербанк», сама по собі, або у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: для з'ясування обставин у кримінальному провадженні щодо відкриття та обслуговування розрахункових рахунків вищевказаних підприємств, встановлення осіб, які причетні до кримінального правопорушення, забезпечення повноти досудового розслідування. Також доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, що стосуються руху коштів по рахунками таких підприємств у їх взаємовідносинах з іншими підприємствами на предмет фіктивності, ухилення від сплати податків, при ситуації неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В клопотанні наведені підстави щодо тимчасового доступу до речей і документів, та наведені докази у його необхідності.

Як вбачається з п. 1.2. Постанови Правління Національного Банку України "Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці" від 14.07.2006 N 267 (далі - Правила) банки зобов'язані забезпечувати зберігання та захист інформації, яка містить банківську таємницю, з метою недопущення її незаконного розкриття.

Згідно п. 4.1. Правил вилучення (виїмка) речей і документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю, проводиться на підставі ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів (далі - ухвала) та в порядку і з дотриманням вимог глави 15 розділу II Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до п. 4.2. Банк зобов'язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді, суду речей і документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю, особі, зазначеній в ухвалі.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по-батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а тому клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів оперуповноваженому, за умови наявності відповідного доручення слідчого - задоволенню не підлягає, оскільки не ґрунтується на законі.

Задовольняючи частково клопотання слідчого, враховуючи, що особи, у володінні яких перебувають необхідні докази - речі і документи, які підлягають тимчасовому вилученню, не були присутніми у судовому засіданні, згідно з вимогами КПК України, їм необхідно роз`яснити їхні права та обов`язки під час проведення такої слідчої дії.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 110, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві, майора податкової міліції Височина В.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Рецицькою Н.А. про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю- задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височину Віталію Володимировичу доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому або електронному носіях інформації, які знаходяться у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд.46), а саме:

-копію виписки про рух грошових коштів на електронному або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити), час (щохвилинно), призначення платежів по рахункам №26004013040098, №26059013040098, №26005001040098, які належить ТОВ «Адрасан» (код ЄДРПОУ 39869902), по рахункам №26003013041957, №26004001041957, №26058013041957, які належить ТОВ «Антеро Сейл» (код ЄДРПОУ 40056829), по рахункам №26050013038786, №26006001038786, №26005013038786, які належить ТОВ «Боніта-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804735), по рахункам №26004013041547, №26059013041547, №26005001041547, які належить ТОВ «ЛД Солюшенс» (код ЄДРПОУ 40020750), по рахункам №26001013040507, №26056013040507, №26002001040507, які належить ТОВ «Міт Люкс» (код ЄДРПОУ 39921808), по рахункам №26005013041988, №26006001041988, №26050013041988, які належить ТОВ «Олаві» (код ЄДРПОУ 40057094), по рахункам №26055013040779, №26000013040779, №26001001040779, які належить ТОВ «Омега РІ» (код ЄДРПОУ 39967430), по рахункам №26008001040493, №26052013040493, №26007013040493, які належить ТОВ «Парадіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39920958), по рахункам №26004013038914, №26059013038914, №26005001038914, які належить ТОВ «Сартана-М» (код ЄДРПОУ 39808038), по рахункам №26002013040131, №26057013040131, №26003001040131, які належить ТОВ «Сеара» (код ЄДРПОУ 39870373), по рахункам №26000013038800, №26001001038800, №26055013038800, які належить ТОВ «Сітізен-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804667), по рахункам №26058013040431, №26004001040431, №26003013040431, які належить ТОВ «Техно Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39921752), по рахункам №26002013040238, №26057013040238, №26003001040238, які належить ТОВ «Торг Пром-2015» (код ЄДРПОУ 39921925), по рахункам №26000001040952, №26054013040952, №26009013040952, які належить ТОВ «Фозі Інтерком» (код ЄДРПОУ 39975457), по рахункам №26007013040471, №26052013040471, №26008001040471, які належить ТОВ «Фронтабл» (код ЄДРПОУ 39870185), по рахункам №26002013041958, №26003001041958, №26057013041958, які належить ТОВ «Хельмі» (код ЄДРПОУ 40065634) за період з 01.01.13 по 11.05.16;

-копії документів на відкриття та обслуговування рахунків №26004013040098, №26059013040098, №26005001040098, які належить ТОВ «Адрасан» (код ЄДРПОУ 39869902), рахунків №26003013041957, №26004001041957, №26058013041957, які належить ТОВ «Антеро Сейл» (код ЄДРПОУ 40056829), рахунків №26050013038786, №26006001038786, №26005013038786, які належить ТОВ «Боніта-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804735), рахунків №26004013041547, №26059013041547, №26005001041547, які належить ТОВ «ЛД Солюшенс» (код ЄДРПОУ 40020750), рахунків №26001013040507, №26056013040507, №26002001040507, які належить ТОВ «Міт Люкс» (код ЄДРПОУ 39921808), рахунків №26005013041988, №26006001041988, №26050013041988, які належить ТОВ «Олаві» (код ЄДРПОУ 40057094), рахунків №26055013040779, №26000013040779, №26001001040779, які належить ТОВ «Омега РІ» (код ЄДРПОУ 39967430), рахунків №26008001040493, №26052013040493, №26007013040493, які належить ТОВ «Парадіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39920958), рахунків №26004013038914, №26059013038914, №26005001038914, які належить ТОВ «Сартана-М» (код ЄДРПОУ 39808038), рахунків №26002013040131, №26057013040131, №26003001040131, які належить ТОВ «Сеара» (код ЄДРПОУ 39870373), рахунків №26000013038800, №26001001038800, №26055013038800, які належить ТОВ «Сітізен-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804667), рахунків №26058013040431, №26004001040431, №26003013040431, які належить ТОВ «Техно Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39921752), рахунків №26002013040238, №26057013040238, №26003001040238, які належить ТОВ «Торг Пром-2015» (код ЄДРПОУ 39921925), рахунків №26000001040952, №26054013040952, №26009013040952, які належить ТОВ «Фозі Інтерком» (код ЄДРПОУ 39975457), рахунків №26007013040471, №26052013040471, №26008001040471, які належить ТОВ «Фронтабл» (код ЄДРПОУ 39870185), рахунків №26002013041958, №26003001041958, №26057013041958, які належить ТОВ «Хельмі» (код ЄДРПОУ 40065634);

-відомості про ІР - адреси з'єднань з банком, по рахункам №26004013040098, №26059013040098, №26005001040098, які належить ТОВ «Адрасан» (код ЄДРПОУ 39869902), по рахункам №26003013041957, №26004001041957, №26058013041957, які належить ТОВ «Антеро Сейл» (код ЄДРПОУ 40056829), по рахункам №26050013038786, №26006001038786, №26005013038786, які належить ТОВ «Боніта-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804735), по рахункам №26004013041547, №26059013041547, №26005001041547, які належить ТОВ «ЛД Солюшенс» (код ЄДРПОУ 40020750), по рахункам №26001013040507, №26056013040507, №26002001040507, які належить ТОВ «Міт Люкс» (код ЄДРПОУ 39921808), по рахункам №26005013041988, №26006001041988, №26050013041988, які належить ТОВ «Олаві» (код ЄДРПОУ 40057094), по рахункам №26055013040779, №26000013040779, №26001001040779, які належить ТОВ «Омега РІ» (код ЄДРПОУ 39967430), по рахункам №26008001040493, №26052013040493, №26007013040493, які належить ТОВ «Парадіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39920958), по рахункам №26004013038914, №26059013038914, №26005001038914, які належить ТОВ «Сартана-М» (код ЄДРПОУ 39808038), по рахункам №26002013040131, №26057013040131, №26003001040131, які належить ТОВ «Сеара» (код ЄДРПОУ 39870373), по рахункам №26000013038800, №26001001038800, №26055013038800, які належить ТОВ «Сітізен-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804667), по рахункам №26058013040431, №26004001040431, №26003013040431, які належить ТОВ «Техно Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39921752), по рахункам №26002013040238, №26057013040238, №26003001040238, які належить ТОВ «Торг Пром-2015» (код ЄДРПОУ 39921925), по рахункам №26000001040952, №26054013040952, №26009013040952, які належить ТОВ «Фозі Інтерком» (код ЄДРПОУ 39975457), по рахункам №26007013040471, №26052013040471, №26008001040471, які належить ТОВ «Фронтабл» (код ЄДРПОУ 39870185), по рахункам №26002013041958, №26003001041958, №26057013041958, які належить ТОВ «Хельмі» (код ЄДРПОУ 40065634), наявну в банку інформацію про уповноважених осіб вказаних підприємств та їх контактні телефони.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ю.В.Семаніва