Ухвала суду № 57991981, 31.05.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження № 1-кс/712/3153/16

Справа № 712/6176/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки

31 травня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко С.А., при секретарі Тимошенко Д.А., за участю слідчого Бакуменко В.І., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32014100000000007 від 10.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції Бакуменко В.І. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Линдюком В.С., клопотання про надання дозволу на проведення перевірки,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Бакуменко В.І. звернувся до суду з клопотанням про проведення перевірки.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014100000000007 за фактом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів) керівником ТОВ «ТД «Теко Груп» (код ЄДРПОУ 37046716) ОСОБА_3, керівникомПП «Кроун ЛТД» (ЄДРПОУ 38013833) ОСОБА_4 та їх довіреними особами ОСОБА_5, ОСОБА_6 і ОСОБА_7, вчинені в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України за №0784/2013/ДСК від 19.12.2013 року та №0009/2014/ДСК від 22.01.2014 року.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що за період з 16.11.2012 року по 04.12.2013 року на банківські рахунки

ПП «Кроун ЛТД» (код ЄДРПОУ 38013833) та ТОВ «ТД «Теко Груп» (код ЄДРПОУ 37046716), відкриті у ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 321024) та ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913), надійшли кошти на загальну суму 64,91 млн. грн., у якості оплати «за с/г продукцію» та «за товар» від підприємств реального сектору економіки, які в подальшому зняті готівкою ОСОБА_4, ОСОБА_3 та їх довіреними особами ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, в загальній сумі 20,20 млн. грн., як такі, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів).

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що в період з 07.03.2013 рокупо 16.12.2013 року від ПП «Тальнівське» (код ЄДРПОУ 36780062) на рахунок ПП «Кроун ЛТД» (код ЄДРПОУ 38013833) №2600500167110, відкритий в установі ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), надійшли безготівкові кошти в сумі 5,00 млн. грн. в якості оплати «за с/г продукцію», які були зняті ОСОБА_3 та ОСОБА_4 готівкою.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 13 серпня 2014 року № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних - осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішення суду у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Згідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Тому з метою повного та всебічного проведення досудового розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки після проведення вказаної перевірки буде встановлено порушення службовими особами ПП «Тальнівське» (код ЄДРПОУ 36780062) вимог цивільного, податкового та іншого законодавства при здійсненні господарських відносин з ПП «Кроун ЛТД» (код ЄДРПОУ 38013833), та реальності факту їх здійснення,а також правильності визначення об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні господарських операцій, або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків.

Керуючись ст. ст. 160-165, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Бакуменко В.І. - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку в ПП «Тальнівське» (код ЄДРПОУ 36780062) з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства, а також правильності визначення об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні господарських операцій з контрагентом-постачальником ПП «Кроун ЛТД» (код ЄДРПОУ 38013833) за період з 16.02.2011 року по 16.11.2012 року, з 16.11.2012 року по 07.03.2013 року, з 07.03.2013 року по 16.12.2013 рокута з 16.12.2013 року по теперішній час.

Зобов'язати службових осіб від ПП «Тальнівське» (код ЄДРПОУ 36780062) надати працівникам ГУ ДФС у Черкаській області доступ до первинних документів (завірених копій), які необхідні для проведення документальної перевірки.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у Черкаській області.

За наслідками проведеної перевірки скласти акт, який направити до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області у строки згідно чинного законодавства.

Ухвалу для організації виконання направити ГУ ДФС у Черкаській області.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.А. ПИРОЖЕНКО

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» червня 2016 року о ____ год. __ хв.

__________