Ухвала суду № 57990507, 16.05.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 16.05.2016 Справа № 554/3819/16-к

Справа № 554/3819/16-к

Провадження № 1-кс/554/4063/2016

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 травня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції Филь Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Приват Альянс» (код ЄДРПОУ 33563737) здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства та отримавши кредитні кошти від ПАТ «КБ «Приватбанк» котрі використані не в господарській діяльності підприємства, а також отримавши послуги від ПАТ «КБ «Приватбанк» які не пов'язані із господарською діяльності підприємства, протягом 2013-2014 років, ухилились від сплати податків на загальну суму 882 тис. грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, згідно акту №37/22/33563737 від 23.09.2015 року про результати планової виїзної документальної перевірки, службові особи ТОВ «Приват Альянс» отримали згідно кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 кредитні кошти від ПАТ «КБ «Приватбанк» в загальній сумі 54500000 грн., які використали не в господарській діяльності підприємства, а саме перерахували на поточний депозит ТОВ «Приват Альянс» відкритий в ПАТ «КБ «Приватбанк». В подальшому службові особи ТОВ «Приват Альянс» отримали кредитні кошти від ПАТ «КБ «Приватбанк» в загальній сумі 4732794 грн., які використали на погашення відсотків за попередньо отримані кредитні кошти по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008 та неправомірно включили їх до складу витрат підприємства.

Крім цього, службові особи ТОВ «Приват Альянс» отримали інформаційно-консультаційні послуги від ПАТ «КБ «Приватбанк», які не пов'язані із господарською діяльності підприємства, на загальну суму 41226 грн. та неправомірно включили дані послуги до складу податкового кредиту підприємства.

Таким чином, службові особи ТОВ «Приват Альянс» не сплатили до державного бюджету податки на загальну суму 882 тис. грн.

При проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання усіх первинних бухгалтерських документів, банківських документів та документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299), у тому числі: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-прийняття робіт, актів звірки, довіреностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, головних книг, журналів ордерів по взаємовідносинах із ТОВ «Приват Альянс» (код ЄДРПОУ 33563737) за період 2008-2016 років, у тому числі кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, додаткових угод до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, договорів про внесення змін до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, платіжних доручень щодо коштів отриманих по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008, договору від 18.12.2008 №6479 (з додатковими угодами та додатками до них) про розміщення грошових коштів на поточному депозиті в ПАТ КБ «Приватбанк» на рахунку №26157000816032 та додатків до нього, що дасть можливість перевірити використання кредитних коштів та правомірність нарахування податків.

Також, існує необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення перерахування коштів ПАТ КБ «Приватбанк» в адресу ТОВ «Приват Альянс», а також подальше їх використання, що дасть можливість встановити повний об'єм перерахованих та отриманих коштів підприємством ТОВ «Приват Альянс» та на які цілі були використані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення (з переліком контрагентів, дати, часу та призначення платежу) можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «Приват Альянс», в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення використання отриманих від коштів ПАТ КБ «Приватбанк» у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299, м.Дніпропетровськ вул.Набережна Перемоги, 50), де у ТОВ «Приват Альянс» (код ЄДРПОУ 33563737) відкрито рахунки 26100000344119 (українська гривня), 26024050002747 (українська гривня), 26005050003992 (українська гривня), 26029054600410 (українська гривня), 26108000133764 (українська гривня), 26029050004416 (євро), 26007054602106 (долар США), 26054054602966 (українська гривня), 26000054600417 (українська гривня), 26157000816032 (українська гривня), 26150000034341 (українська гривня), 26009050001503 (українська гривня), 26058050001446 (українська гривня), 2608050001446 (українська гривня), 26002050001704 (долар США), 26043060105662 (українська гривня), 26153050000030 (українська гривня), 26009050001603 (українська гривня), 26054054602966 (українська гривня), 26001050009547 (євро), що підтверджується витягом з бази даних ДФС України.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за необхідне розглянути дане клопотання без участі представників ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з'явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Филю Роману Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Оверченку Сергію Сергійовичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Порохневському Ігорю Олександровичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Тищенку Володимиру Леонідовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту Косточці Сергію Олеговичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Шурі Олександрі Леонідовичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Бєдову Максиму Вікторовичу на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій бухгалтерських документів, банківських документів та документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299), у тому числі: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-прийняття робіт, актів звірки, довіреностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, головних книг, журналів ордерів по взаємовідносинах із ТОВ «Приват Альянс» (код ЄДРПОУ 33563737) за період 2008-2016 років, у тому числі кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, додаткових угод до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, договорів про внесення змін до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, платіжних доручень щодо коштів отриманих по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008, договору від 18.12.2008 №6479 (з додатковими угодами та додатками до них) про розміщення грошових коштів на поточному депозиті в ПАТ КБ «Приватбанк» на рахунку №26157000816032 та додатків до нього, а також документів по рахунках ТОВ «Приват Альянс» (код 33563737) 26100000344119 (українська гривня), 26024050002747 (українська гривня), 26005050003992 (українська гривня), 26029054600410 (українська гривня), 26108000133764 (українська гривня), 26029050004416 (євро), 26007054602106 (долар США), 26054054602966 (українська гривня), 26000054600417 (українська гривня), 26157000816032 (українська гривня), 26150000034341 (українська гривня), 26009050001503 (українська гривня), 26058050001446 (українська гривня), 2608050001446 (українська гривня), 26002050001704 (долар США), 26043060105662 (українська гривня), 26153050000030 (українська гривня), 26009050001603 (українська гривня), 26054054602966 (українська гривня), 26001050009547 (євро), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299, м.Дніпропетровськ вул.Набережна Перемоги, 50), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, інших документів та відеозаписів щодо зняття готівки, а також опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які

містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Приват Альянс»;

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

*з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

*дату та час перерахування;

*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2008 року по 29.4.2016 року.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Филю Роману Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Оверченку Сергію Сергійовичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Порохневському Ігорю Олександровичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Тищенку Володимиру Леонідовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту Косточці Сергію Олеговичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Шурі Олександрі Леонідовичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Бєдову Максиму Вікторовичуна вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська